Rácio de volume de negócios das contas a pagar definido: fórmula & exemplos
um rácio de pagamento de contas elevado indica que uma empresa está a pagar os seus credores e fornecedores rapidamente, enquanto um rácio baixo sugere que a empresa é mais lenta a pagar as suas contas. Esta é uma métrica crítica para rastrear porque se a razão de faturamento a pagar de uma empresa diminui de um período de contabilidade para outro, pode sinalizar problemas e resultar em linhas de crédito mais baixas. inversamente, os financiadores e os credores que vêem um rácio AP estável ou crescente podem aumentar a linha de crédito da empresa.,Qual é o rácio de volume de negócios das contas a pagar?o rácio de volume de negócios das contas a pagar mede a rapidez com que uma empresa efectua pagamentos a credores e fornecedores que alargam linhas de crédito. Os profissionais de contabilidade quantificam o rácio calculando o número médio de vezes que a empresa paga os seus saldos AP durante um determinado período de tempo. No balanço de uma empresa, o rácio de volume de negócios das contas a pagar é um indicador fundamental da sua liquidez e da forma como gere o cash flow., as principais receitas das contas a pagar (AP) rácio de volume de negócios
- um rácio de pagamento de contas mais elevado indica que uma empresa paga as suas contas num período de tempo mais curto do que os que têm um rácio mais baixo.rácios AP Baixos poderiam sinalizar que uma empresa está lutando para pagar suas contas, mas isso nem sempre é o caso. Pode estar a usar o dinheiro estrategicamente.as empresas que dependem de linhas de crédito beneficiam normalmente de um rácio mais elevado porque os fornecedores e mutuantes utilizam esta métrica para avaliar o risco que estão a assumir.,os profissionais da contabilidade calculam os rácios do volume de negócios das contas a pagar dividindo o total das compras de uma empresa pelo seu saldo médio das contas a pagar durante o mesmo período. as contas a pagar (AP) fórmula do rácio de volume de negócios & cálculo
As taxas de volume de negócios a pagar são normalmente calculadas medindo o número médio de dias em que um montante devido a um credor permanece por pagar. Dividindo esse número médio por 365, obtém-se o rácio do volume de negócios das contas a pagar.,
número médio de dias / 365 = rácio de volume de negócios das contas a pagar
fraccionamento das contas a pagar volume de negócios em dias
Use esta fórmula para converter o volume de negócios a pagar em dias.rácio de volume de negócios das contas a pagar em dias = rácio de volume de negócios a pagar em dias = Índice de volume de negócios a pagar em dias = Índice de volume de negócios a pagar em dias = Índice de volume de negócios a pagar
para ver como a sua empresa está a evoluir, compare o seu rácio de volume de negócios AP com os períodos contabilísticos anteriores. Para ver o quão atraente você será para os financiadores, combine sua proporção AP com os colegas em sua indústria.o que é um bom rácio de volume de negócios a pagar?,
geralmente, um alto rácio AP indica que você satisfaz suas obrigações de pagamento de contas mais rapidamente. deseja um volume de negócios superior ou inferior?depende. Se o seu negócio se baseia na manutenção de uma linha de crédito, mutuantes irá fornecer termos mais favoráveis com um rácio mais elevado. Mas se a proporção for muito alta, alguns analistas podem questionar se sua empresa está usando seu fluxo de caixa da maneira mais estratégica para o crescimento do negócio.,
contas a pagar (AR) rácio de volume de negócios exemplo
diga que, num período de um ano, a sua empresa fez $ 25 milhões em compras e termina o ano com um saldo aberto a pagar de $4 milhões.
$25 milhões/$4 milhões = 6,25
isso significa que a empresa pagou o seu saldo médio pagável 6,25 vezes durante esse período de tempo., os credores e os investidores analisarão o rácio de volume de negócios das contas a pagar no balanço de uma empresa para determinar se a empresa está em boa posição com os seus credores e fornecedores. Números mais elevados indicam que uma empresa paga as suas contas numa base mais oportuna, e, assim, tem menos dívida nos livros. embora isso possa agradar a essas partes interessadas, há um contra-argumento de que algumas empresas podem estar mais bem implantando esse dinheiro em outros lugares, com um olho para o crescimento., a diminuição do rácio do volume de negócios das contas a pagar
os rácios do volume de negócios das contas a pagar mais baixos podem indicar aos investidores e credores que a actividade não pode ter sido tão bem executada durante um determinado período de tempo, com base em períodos comparáveis. embora as empresas possam ter razões estratégicas para manter rácios de volume de negócios de contas mais baixos do que o que o dinheiro mostraria é necessário, existem outras variáveis. As empresas podem ter rácios de volume de negócios baixos devido a condições de crédito favoráveis., Do mesmo modo, podem ter rácios mais elevados porque os fornecedores exigiram o pagamento aquando da entrega de bens ou serviços. Algumas empresas podem gastar mais durante as épocas de pico, e também podem ter fluxos mais elevados de dinheiro em certas épocas do ano.o volume de negócios das contas a pagar fornece uma imagem da fiabilidade creditícia de uma empresa, enquanto os rácios de volume de negócios das contas a receber medem a eficácia da cobrança das receitas que lhe são devidas., Um alto rácio de faturamento de contas a receber indica que uma empresa está efetivamente coletando o que é devido, enquanto um baixo rácio sinaliza que uma empresa está lutando em seu processo de cobrança ou está estendendo o crédito aos clientes errados. as empresas podem seguir os rácios de volume de negócios das suas contas a pagar durante cada período contabilístico sem terem de recolher informações adicionais. Usando as fórmulas acima mencionadas, aqui está um exemplo de como calcular sua taxa de faturamento pagável de contas., Basta pegar na soma da sua AP líquida durante um determinado período contabilístico e dividi-la pela AP média para esse período.AP / média AP = relação de volume de negócios das contas a pagar
A fim de determinar as quantidades que é necessário dividir:
- AP líquida: subtrair todos os créditos (tais como o inventário devolvido aos fornecedores) da AP bruta incorrida.
- média AP: adicione os seus saldos AP no início e no fim do período contabilístico e divida a soma por 2.exemplo: durante o exercício de 2020, a AP total de uma empresa para fundos devidos a credores e fornecedores foi de 1 milhão de dólares., No entanto, a empresa recebeu créditos para ajustes e retornou inventário no valor de US $100.000. Depois de subtrair os US $100.000 em créditos dos US $1 milhão em AP bruto, A AP líquida é igual a US $900 mil.
A empresa tinha um saldo AP total de 80 mil dólares em 1 de Janeiro de 2020 e termina o ano em Dezembro. 31, 2019 com um excelente AP de 120 mil dólares. Tomando o total de 200 mil dólares, dividindo-o por 2 dá uma média de 100 mil dólares. Depois de dividir a AP líquida de US $900 mil por US $100 mil, a taxa de faturamento a pagar da empresa foi de 9.,0
ap líquida: $1,000,000 -$100,000 = $900,000P média: $80,000 + $120,000 = $200,000 / 2 Relação de volume de negócios das contas a pagar: 9.0
importância do rácio de volume de negócios das contas a pagar
a Direcção Executiva deve prestar muita atenção ao rácio de volume de negócios das contas a pagar da empresa. Os investidores e quaisquer fornecedores dispostos a conceder crédito analisá-lo-ão atentamente. Pode ter um impacto no custo dos bens vendidos, uma vez que os fornecedores podem utilizar essa proporção para determinar as condições de financiamento—e isso pode afectar o resultado final.,as limitações do rácio de volume de negócios das contas relativas às dívidas devem ser consideradas positivas, embora os credores considerem positivo um rácio de volume de negócios relativo às contas a pagar, existem algumas reservas. Se uma empresa tem uma relação mais elevada durante um período contabilístico do que os seus pares em qualquer indústria, pode ser uma bandeira vermelha que não está a gerir o cash flow, bem como a média da indústria. Se uma empresa não acredita que seja este o caso, os líderes financeiros podem desejar ter uma explicação em mãos.,
4 Dicas para melhorar o rácio de rotação das suas contas a pagar (AP)
- auditoria da forma como a sua organização está a gerir o seu fluxo de caixa, e determinar o impacto que a redução dos dias a pagar em dívida pode ter
- avalie o rácio de rotação das suas contas a receber e determine se os atrasos nas cobranças estão a ter um impacto na sua capacidade de cobrir as despesas.
- Determine se você pode melhorar a sua linha de termos de crédito com fornecedores.medir o custo dos bens vendidos, e determinar se há espaço para melhorias.