beneficiar

Takeaways cheie

beneficiar

înțelegerea unui beneficiar

De obicei, orice persoană sau entitate poate fi numită beneficiar al unui trust, voință sau viață polița de asigurare., Persoana care distribuie fondurile sau binefăcătorul poate pune diverse prevederi privind plata fondurilor, cum ar fi beneficiarul care atinge o anumită vârstă sau este căsătorit. De asemenea, pot exista consecințe fiscale asupra beneficiarului. De exemplu, în timp ce principalul majorității polițelor de asigurare de viață nu este impozitat, dobânda acumulată ar putea fi impozitată.unul dintre cele mai importante lucruri de determinat după pensionare, dacă nu înainte, este că toate activele vor ajunge în mâinile potrivite., Dacă nu numiți beneficiarii ar putea avea efecte dezastruoase asupra sănătății financiare a unei familii, dacă tu sau soțul / soția dvs. muriți fără a face planurile necesare.

un beneficiar al conturilor calificate

planurile de pensionare calificate, cum ar fi un 401(k) sau IRA, dau capacitatea titularului de cont de a desemna un beneficiar., După trecerea titularul planului calificat, un beneficiar conjugal poate fi capabil să se rostogolească veniturile în propria IRA lui sau a ei. Dacă beneficiarul nu este soțul / soția, există trei opțiuni diferite de distribuție.primul este de a lua o distribuție forfetară, ceea ce face ca întreaga sumă impozabilă la nivelul venitului obișnuit al beneficiarului. Al doilea este de a stabili un IRA moștenit și de a retrage o sumă anuală bazată pe speranța de viață a beneficiarului, cunoscută și sub denumirea de „IRA stretch.,”A treia opțiune este retragerea fondurilor în orice moment în termen de cinci ani de la data decesului proprietarului contului inițial.

opțiunea Stretch pentru conturile de pensionare moștenite

opțiunea stretch nu mai este disponibilă pentru o moștenire primită în 2020, din cauza trecerii de la înființarea fiecărei comunități pentru Actul de îmbunătățire a pensionării (SECURE) din 2019 și, prin urmare, sunt disponibile doar opțiunile forfetare și regula de cinci ani., Legea privind securitatea prevede că majoritatea beneficiarilor non-conjugali ai unui IRA trebuie să ia distribuții egale cu întregul sold al contului în termen de 10 ani.în cazul în care beneficiarul este fie o proprietate sau un trust, regulile de distribuție sunt mai limitate. Orice încasări rămase în proprietate o fac, de asemenea, supusă probei.veniturile din asigurările de viață sunt considerate scutite de impozit pentru beneficiar și nu sunt raportate ca venituri brute., Cu toate acestea, orice dobândă primită sau acumulată este considerată impozabilă și este raportată ca orice altă dobândă primită.beneficiarii asigurărilor de viață pot fi persoane fizice, cum ar fi un soț sau un copil adult, sau entități, cum ar fi un trust. De exemplu, dacă aveți copii minori, puteți alege să stabiliți o încredere și să o numiți ca beneficiar al poliței dvs. de asigurare de viață. Dacă ar fi să mori, beneficiul de moarte al politicii ar fi plătit trustului. Mandatarul ar fi apoi însărcinat cu gestionarea acestor active în conformitate cu Termenii trustului în numele beneficiarilor săi, și anume., copiii tăi.

beneficiar revocabil vs.irevocabil

beneficiarii asigurărilor de viață pot fi revocabili sau irevocabili. Beneficiarii revocabili pot fi modificați dacă este necesar în orice moment pe durata de viață a proprietarului politicii. Acest lucru este similar cu un trust de viață revocabil, care poate fi, de asemenea, schimbat atâta timp cât furnizorul de încredere încă trăiește.,un beneficiar irevocabil este permanent. În cazul în care există mai mulți beneficiari numiți la o poliță de asigurare de viață, adică un beneficiar primar și mai mulți beneficiari contingenți, toți ar trebui să consimtă la orice modificare care implică un beneficiar irevocabil.

cine poate schimba beneficiarul pe o poliță de asigurare de viață?

în cazul unei polițe de asigurare de viață care are unul sau mai mulți beneficiari revocabili, proprietarul poliței poate schimba denumirile beneficiarului în orice moment., Acest lucru este ceva care poate fi necesar în cazul în care un beneficiar trece sau beneficiarul primar este un soț și căsătoria se termină în divorț.dacă beneficiarii irevocabili sunt numiți la o poliță de asigurare de viață, proprietarul poliței ar avea nevoie de consimțământul beneficiarului și al oricărui beneficiar contingent pentru a face o modificare. Din acest motiv, este important să se gândească cu atenție atunci când aleg beneficiarii politicii.,

un beneficiar al unei anuități necalificate

anuitățile necalificate sunt considerate vehicule de investiții amânate de impozit care permit proprietarilor să desemneze un beneficiar. La decesul proprietarului, beneficiarul poate fi răspunzător pentru orice impozite pe prestația de deces. Spre deosebire de asigurările de viață, beneficiile de deces anuitate sunt impozitate ca venit obișnuit pentru orice câștiguri peste valoarea inițială a investiției., De exemplu, în cazul în care proprietarul contului inițial achiziționat o anuitate pentru $100,000 și apoi a murit atunci când valoarea a fost în valoare de $150,000, unele sau toate câștig de $50,000 pot fi impozitate ca venit obișnuit beneficiarului.