Deduceri pentru vehicule comerciale pentru 2020
achiziții de vehicule comerciale: ce este deductibil pentru 2020?
achizițiile de vehicule comerciale noi și folosite pot beneficia de facilități fiscale în conformitate cu legislația fiscală în vigoare. Dacă aveți nevoie de un vehicul nou pe care să îl utilizați în scopuri de afaceri, consultați aceste detalii înainte de a merge la cumpărături. Unele vehicule pot beneficia de deduceri mai mari decât altele.,
în Primul An de Amortizare se Rupe
Reduceri de impozite și locuri de Muncă, Act (TCJA) permite un număr nelimitat de 100% în primul an amortizarea bonus pentru calificarea noi și second-active (inclusiv vehiculele eligibile), care sunt achiziționate și puse în funcțiune între 28 septembrie 2017 și 31 decembrie 2022. Cu toate acestea, pentru ca un activ utilizat să fie eligibil pentru amortizarea bonusului 100% din primul an, acesta trebuie să fie nou pentru contribuabil (dvs. sau entitatea dvs. de afaceri).,de asemenea, TCJA a crescut permanent limita de cheltuieli a secțiunii 179 pentru achizițiile de active calificate de la $500,000 în 2017 la $1 milioane pentru anii fiscali care încep în 2018 și nu numai. Cu toate acestea, această pauză a fost eliminată treptat pentru achizițiile calificate de peste 2.5 milioane USD în 2018 (în creștere de la 2 milioane USD în 2017).pentru anii fiscali de după 2018, aceste sume vor fi ajustate anual pentru inflație. Cifrele ajustate la inflație pentru 2020 sunt de 1, 04 milioane USD, respectiv 2, 59 milioane USD. Pentru 2021, ajustate cu inflația sumele sunt $1,05 milioane și $2,62 milioane.
sec., 179 cheltuielile pentru achizițiile de active eligibile sunt eliminate treptat în funcție de dolar pentru achizițiile care depășesc valoarea pragului. Deci, nu Sec. 179 este disponibil dacă investiția totală în proprietatea calificată este mai presus de $3.63 milioane de euro pentru 2020 ($3.67 milioane de euro pentru 2021).
vehicule grele
SUV-urile grele, pickup-urile și autoutilitarele sunt tratate în scopuri fiscale ca echipamente de transport. Deci, se califică pentru amortizarea bonusului 100% din primul an și cheltuielile sec. 179 dacă sunt utilizate mai mult de 50% pentru afaceri. Acest lucru poate oferi o pauză de impozitare uriașă pentru achiziționarea de vehicule grele noi și folosite.,cu toate acestea, dacă un vehicul greu este utilizat cu 50% sau mai puțin în scopuri de afaceri, trebuie să depreciați procentul de utilizare comercială din costul vehiculului pe o perioadă de șase ani.
pentru a ilustra economiile potențiale din aceste reduceri fiscale din primul an, Să presupunem că cumpărați un nou SUV greu de 65.000 USD și îl utilizați 100% pentru afacerea dvs. în 2020. Puteți deduce întregul $65,000 în 2020 datorită privilegiului de depreciere a bonusului de 100% din primul an. Dacă utilizați vehiculul doar 60% pentru afaceri, deducerea dvs. din primul an ar fi de 39,000 USD(60% x 65,000 usd).,pentru a se califica drept un vehicul „greu”, un SUV, o camionetă sau o camionetă trebuie să aibă o greutate brută a vehiculului (GVWR) de peste 6,000 de lire sterline. Puteți verifica GVWR-ul unui vehicul uitându-vă la eticheta producătorului, care se găsește de obicei pe marginea interioară a ușii laterale a șoferului, unde balamalele ușii se întâlnesc cu cadrul. Exemple de vehicule grele adecvate includ Audi Q7, Buick Enclave, Chevy Tahoe, Ford Explorer, Jeep Grand Cherokee, Toyota Sequoia și multe pickup-uri de dimensiuni mari.,facilitățile fiscale pentru automobilele de pasageri (definite pentru a include SUV-uri ușoare, pickup-uri și autoutilitare) sunt mai puțin generoase decât cele pentru vehiculele grele. Limitele de amortizare pentru autoturismele achiziționate după 27 septembrie 2017 și puse în funcțiune în cursul anului 2020 sunt:
Dacă vehiculul este utilizat mai puțin de 100% pentru afaceri, aceste cote sunt reduse proporțional.,Important: pentru ca un vehicul să fie eligibil pentru aceste reduceri fiscale, acesta trebuie utilizat mai mult de 50% în scopuri de afaceri, iar contribuabilul nu trebuie să aleagă din deducerile pentru clasa de proprietate care include automobile de pasageri (proprietate de cinci ani).
te gândești la Leasing?utilizarea comercială a unui vehicul închiriat poate fi deductibilă din punct de vedere fiscal. Dacă un vehicul închiriat este utilizat 100% în scopuri de afaceri, costul integral al contractului de închiriere este deductibil ca o cheltuială obișnuită de afaceri., Cu toate acestea, locatarii vehiculelor mai scumpe trebuie să includă o anumită sumă în Venituri pentru fiecare an al contractului de închiriere pentru a compensa parțial deducerea contractului de închiriere.valoarea includerii venitului variază în funcție de valoarea de piață justă inițială a vehiculului închiriat și de Anul închirierii. IRS a publicat recent un tabel pentru a ajuta contribuabilii să determine sumele de includere a contractelor de leasing ajustate la inflație pentru vehiculele cu condiții de închiriere începând cu 2020.de exemplu, să presupunem că afacerea dvs. închiriază un camion ușor cu o valoare de piață justă de 66.500 USD la 1 ianuarie 2020, timp de trei ani., Să presupunem că este utilizat numai în scopuri de afaceri. Conform tabelului IRS, sumele dvs. de includere a veniturilor pentru fiecare an al contractului de închiriere ar fi după cum urmează:
- $40 în 2020,
- $89 în 2021 și
- $131 în 2022.tabelul de includere a leasingului este conceput pentru a ajuta la echilibrarea beneficiilor fiscale ale leasingului unei mașini de lux în comparație cu achiziționarea acesteia și luarea pauzelor de amortizare extinse din primul an.contactați consilierul dvs. fiscal Brady Ware pentru a discuta avantajele și dezavantajele leasingului față de cumpărarea unui vehicul de afaceri. Impozitele sunt doar o considerație în această decizie critică.,
alimente pentru gândire
limitele sec. 179 au fost extinse permanent de TCJA. Dar programul de amortizare a bonusului din primul an va începe treptat să elimine treptat 20% pe an începând cu anii fiscali începând cu 2023. Și programul de amortizare a bonusului va expira după 2026, cu excepția cazului în care Congresul îl extinde.de asemenea, să fie conștienți de faptul că ratele de impozitare de afaceri prietenos de astăzi și reglementările nu poate dura. În viitorul Congres ar putea adopta o legislație care ar modifica deducerile actuale și ratele de impozitare — sau chiar să abroge programul de amortizare a bonusului și SEC., 179 deduceri în total — pentru a acoperi scutirea financiară COVID-19 și alte programe de cheltuieli. Deci, este important să fii pregătit pentru o varietate de scenarii. Pentru unii contribuabili, poate fi avantajos să renunțați la amortizarea bonusului și la SEC.179 pentru 2020 și, în schimb, să solicitați deduceri mai mici pentru amortizarea primului an și să amânați deducerile pentru anii viitori, când ratele de impozitare vor crește probabil.
alimente pentru gândire
limitele sec. 179 au fost extinse permanent de TCJA. Dar programul de amortizare a bonusului din primul an va începe treptat să elimine treptat 20% pe an începând cu anii fiscali începând cu 2023. Și programul de amortizare a bonusului va expira după 2026, cu excepția cazului în care Congresul îl extinde.de asemenea, să fie conștienți de faptul că ratele de impozitare de afaceri prietenos de astăzi și reglementările nu poate dura. În viitorul Congres ar putea adopta o legislație care ar modifica deducerile actuale și ratele de impozitare — sau chiar să abroge programul de amortizare a bonusului și SEC., 179 deduceri în total — pentru a acoperi scutirea financiară COVID-19 și alte programe de cheltuieli. Deci, este important să fii pregătit pentru o varietate de scenarii. Pentru unii contribuabili, poate fi avantajos să renunțați la amortizarea bonusului și la SEC.179 pentru 2020 și, în schimb, să solicitați deduceri mai mici pentru amortizarea primului an și să amânați deducerile pentru anii viitori, când ratele de impozitare vor crește probabil.