Maximum 529 limite ale contribuției planului de Stat
fiecare stat are o limită maximă a contribuției agregate per beneficiar. Limitele agregate ale planurilor 529 se aplică tuturor planurilor 529 administrate de un anumit stat și variază de la $235,000 la $529,000. Limita este destinată să acopere costul participării la un colegiu scump și la o școală absolvită în stat. Conform regulilor IRS, un program 529 trebuie să ofere „garanții adecvate” pentru a preveni contribuțiile dincolo de ceea ce este necesar pentru a plăti costurile de educație viitoare ale beneficiarului.,
limitele anuale ale contribuției planului 529
planurile 529 nu au limite anuale ale contribuției. Cu toate acestea, contribuțiile la un plan 529 sunt considerate cadouri finalizate în scopuri fiscale federale, iar în 2019 până la 15,000 usd pe donator, per beneficiar se califică pentru excluderea anuală a impozitului cadou. Contribuțiile în exces de peste 15,000 usd trebuie raportate pe formularul IRS 709 și vor conta pe valoarea de scutire a impozitului pe viață al contribuabilului (11,58 milioane USD în 2020).,există, de asemenea, o opțiune de a face o contribuție mai mare fără taxe 529, dacă contribuția este tratată ca și cum ar fi repartizată uniform pe o perioadă de 5 ani. De exemplu, o contribuție forfetară de 75,000 usd la un plan 529 poate fi aplicată ca și cum ar fi 15,000 usd pe an, atâta timp cât nu se fac alte cadouri aceluiași beneficiar în următorii 5 ani. Bunicii folosesc uneori această medie de impozitare a cadourilor de 5 ani ca strategie de planificare imobiliară.
limite agregate ale planului 529
fiecare stat stabilește o limită agregată pentru soldurile planului 529., Această limită se aplică soldurilor totale ale tuturor celor 529 de planuri administrate de un anumit stat pentru același beneficiar pe durata de viață a conturilor. Limitele se bazează pe prețul de a participa la un colegiu scump de 4 ani și la o școală absolvită în acel stat. odată ce soldurile combinate ale planului 529 pentru planurile 529 în stat ale beneficiarului ating limita agregată a unui stat, nu se pot face contribuții suplimentare la niciun plan 529 administrat de statul respectiv., Conturile nu vor fi penalizate dacă câștigurile din investiții împing soldul peste limită, dar nu se pot face contribuții suplimentare decât dacă soldurile combinate ale planului 529 scad sub limită. De exemplu, acest lucru s-ar putea întâmpla dacă investițiile în planul 529 scad în valoare sau proprietarul contului 529 ia o distribuție.
familiile pot fi în măsură să contribuie dincolo de limita agregată a unui stat prin contribuția la planul 529 al altui stat. Reglementările IRS nu interzic unui beneficiar să aibă conturi în diferite state cu un sold combinat care depășește limita agregată a unui stat., Dar, orice sumă peste limita agregată a statului trebuie să fie o sumă adecvată pentru a acoperi nevoile viitoare de învățământ superior ale unui beneficiar.
Statele cu cea mai mare agregat limite
Sursa: Savingforcollege.com de cercetare
Statele cu cel mai mic agregat limite
Sursa: Savingforcollege.com de cercetare
a Vizualiza lista completă de contribuție maximă limite de către stat aici
Limitele 529 planul de stat impozitul pe venit de beneficii
Peste 30 de state ofera o stare deducere de impozit pe profit sau impozitul pe venit credit pentru 529 plan de contribuții., În majoritatea statelor, rezidenții trebuie să contribuie la un plan 529 în stat pentru a fi eligibili pentru un beneficiu de impozit pe venit de stat. Cu toate acestea, în Arizona, Arkansas, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana și Pennsylvania, contribuțiile la orice plan 529 se califică pentru un beneficiu anual de impozit pe venit de stat.în Colorado, New Mexico, Carolina de Sud și Virginia de Vest, 529 de contribuții ale planului sunt deductibile integral din veniturile impozabile ale statului. Alte state limitează valoarea contribuțiilor care sunt eligibile pentru un beneficiu de impozit pe venit de stat., De exemplu, în Pennsylvania, rezidenții pot deduce 529 de contribuții în plan până la valoarea excluderii anuale a impozitului cadou (15,000 usd în 2019) din venitul impozabil din Pennsylvania în fiecare an. În Massachusetts rezidenți pot deduce numai până la $1,000 pe an de 529 planul de contribuții din Massachusetts venituri impozabile.unele state permit contribuabililor să plăteascăînainte de contribuțiile în exces în scopuri de impozit pe venit de stat. De exemplu, Louisiana, Ohio, Rhode Island, Virginia și Wisconsin permit reportarea contribuțiilor în exces pentru un număr nelimitat de ani., Deci,
dacă părinții din Ohio doresc să contribuie mai mult decât limita anuală a statului lor de 4,000 USD pe beneficiar, aceștia pot deduce excesul în anii viitori în pași de 4,000 USD pe an, până când se deduce întreaga sumă a contribuției. Maryland permite carryforward de până la 10 ani, în timp ce Arkansas, Connecticut, Oklahoma, Oregon și Washington DC permite timp de 4 sau 5 ani.dar, alte state nu permit reportarea contribuțiilor în exces în scopuri de scutire de impozit pe venit de stat., De exemplu, Illinois oferă o deducere anuală a impozitului pe venit pentru contribuțiile comune de până la 20.000 USD, fără a aduce contribuții în exces. Dacă un cuplu căsătorit ar contribui cu o sumă forfetară de 75,000 usd la un plan Illinois 529 folosind o medie de 5 ani a impozitelor cadou sau pentru a contribui cu 15,000 usd fiecare la planurile 529 ale doi beneficiari, ei ar putea deduce doar 20,000 USD din venitul impozabil din Illinois. Acestea nu ar putea solicita o deducere a impozitului pe venit de stat pentru valoarea contribuției rămase în anii fiscali viitori. Acest lucru oferă un factor de descurajare pentru a face o contribuție forfetară.,
vizualizați o listă a limitelor de beneficii pentru impozitul pe venit ale fiecărui stat aici