Pierderea fiscală reportată a explicat
o pierdere fiscală nu este neapărat o veste proastă. Dacă aveți o pierdere fiscală într-un an, s-ar putea să puteți utiliza această pierdere pentru a compensa profiturile în anii viitori, pentru a minimiza impozitele pentru afacerea dvs. în acei ani. Această tehnică este numită pierdere fiscală reportată, deoarece este nevoie de o pierdere fiscală într-un an și o duce într-un an viitor.
modificări ale impozitelor nete pe pierderi din exploatare
pentru anii fiscali care încep în 2018, în conformitate cu Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, IRS a modificat regulile privind pierderile nete din exploatare.,
nu mai puteți efectua o recuperare netă a pierderilor din exploatare, cu excepția anumitor pierderi din agricultură.deducerea netă a pierderilor din exploatare nu poate depăși 80% din venitul impozabil.pierderile pentru întreprinderile mici care nu sunt corporații sunt limitate. Nu puteți deduce pierderile totale nete de afaceri care depășesc o sumă de prag în anul curent. Dacă aveți pierderi nete de operare mai mari decât acest prag, le puteți transporta înainte în anul următor., legea CARES (2020) a făcut unele modificări suplimentare pentru a oferi scutiri fiscale contribuabililor cu pierderi nete din exploatare, inclusiv permiterea temporară a Nol carrybacks și eliminarea limitei de 80% pentru anii fiscali înainte de 2021. Aceste prevederi sunt complicate; consultați consultantul dvs. fiscal.
ce este o pierdere fiscală?
o pierdere fiscală, cunoscută și sub denumirea de pierdere operațională netă (Nol), este opusul unui profit (venit net). O afacere are o pierdere atunci când deducerile de cheltuieli sunt mai mari decât veniturile., Cuvântul” operare”este cheia, deoarece aceste pierderi trebuie să provină din operațiunile obișnuite ale afacerii.
pierderile nete din exploatare sunt permise persoanelor fizice, nu întreprinderilor. Pierderea trebuie inclusă în declarația fiscală personală a proprietarului afacerii. Din acest motiv, întreprinderile pot lua un NOL dacă sunt anumite tipuri de întreprinderi de trecere-proprietari unici sau SRL – uri cu un singur membru, dar nu parteneriate generale, corporații S sau corporații. Partenerii individuali sau proprietarii Corporației S pot solicita partea lor din Pierdere la declarația fiscală personală.,
ce este reportarea pierderilor fiscale?
o pierdere fiscală reportează o pierdere fiscală de la o afacere la un an viitor de profit. Pentru pierderile rezultate în anii impozabili începând cu Dec. 31, 2017, reportarea netă a pierderilor din exploatare este limitată la 80% din venitul impozabil (determinat fără a ține cont de deducere). în anii anteriori anului 2018, pierderile fiscale reportate puteau fi utilizate doar pentru 20 de ani, dar în conformitate cu noua lege fiscală, pierderile fiscale pot fi reportate pe o perioadă nedeterminată.,
De asemenea, este posibil să puteți solicita o pierdere fiscală împotriva impozitelor pe venit ale statului. Suma și restricțiile variază în funcție de stat. Consultați Departamentul Fiscal al statului dvs. pentru detalii.
cine poate utiliza o reportare a pierderilor fiscale?
corporațiile pot utiliza aceste dispoziții împotriva unei pierderi nete din exploatare în același mod ca și contribuabilii individuali. Corporația poate lua deduceri diferite și trebuie să facă unele modificări ale venitului său impozabil pentru a figura NOL. De asemenea, utilizează diferite forme pentru a raporta pierderile nete din exploatare la declarația sa fiscală., contribuabilii individuali pot utiliza, de asemenea, o pierdere fiscală reportată în mai multe scopuri diferite. De exemplu, dacă ați făcut contribuții în exces la planul 529 al unui stat (economisind costurile de educație), nu puteți deduce suma în exces, dar este posibil să puteți transporta suma în anii viitori, sub rezerva limitei de 80%.
cum să solicitați o reportare a pierderilor fiscale
iată procesul general pentru a determina dacă doriți să luați o reportare a pierderilor fiscale.,
- În primul rând, completați declarația fiscală pentru tipul dvs. de afacere și asigurați-vă că tipul dvs. de afacere permite furnizarea de reportare a pierderilor fiscale.
- apoi determinați dacă aveți o pierdere netă de operare. Există un calcul (complicat) utilizat pentru a determina un NOL.
- dacă aveți o pierdere netă mai mare decât profitul într-un an, este posibil să puteți reporta NOL neutilizat pentru următorul an reportat. Apoi va trebui să aplicați limita de 80%.,
- dacă mai aveți o pierdere, puteți începe din nou la Pasul 3 până când ați reportat întreaga sumă a pierderii în anii viitori.
asigurați-vă că păstrați înregistrări excelente ale tuturor creanțelor fiscale. Ar trebui să păstrați înregistrări pentru orice an fiscal care generează un NOL timp de trei ani după expirarea reportării.
Obțineți ajutor cu calculele NOL
există multe reguli și excepții pentru solicitarea unei pierderi fiscale reportforward. Acesta este un alt motiv pentru a vă asigura că obțineți ajutorul unui profesionist fiscal pentru acest proces., IRS Publication 536-net Operating Losses (NOL”s) pentru persoane fizice, Estates, și trusturi are mai multe detalii cu privire la modul de a calcula o pierdere netă de exploatare, cum să se aplice pierderea la declarația fiscală, și cum să-l transporta înainte de anii viitori.
informațiile conținute în acest articol nu reprezintă consultanță fiscală sau juridică. Legile și reglementările fiscale se schimbă și există multe restricții și calificări complicate., div>