Rata cifrei de afaceri a conturilor de plătit definită: formulă și exemple

un raport ridicat al conturilor de plătit indică faptul că o companie își plătește rapid creditorii și furnizorii, în timp ce un raport scăzut sugerează că afacerea este mai lentă în plata facturilor. Aceasta este o măsură critică de urmărit, deoarece, dacă raportul cifrei de afaceri a conturilor unei companii scade de la o perioadă contabilă la alta, ar putea semnala probleme și ar putea duce la linii de credit mai mici. în schimb, finanțatorii și creditorii văd un raport ap constant sau în creștere poate crește linia de credit a companiei.,

care este rata cifrei de afaceri a conturilor de plătit (AP)?

rata cifrei de afaceri a conturilor de plătit măsoară cât de repede o afacere efectuează plăți către creditori și furnizori care extind liniile de credit. Profesioniștii contabili cuantifică raportul calculând numărul mediu de ori în care Compania își plătește soldurile AP într-o perioadă de timp specificată. În bilanțul unei companii, rata cifrei de afaceri a conturilor de plătit este un indicator cheie al lichidității sale și al modului în care gestionează fluxul de numerar.,

Takeaways cheie pe Conturi de plătit (AP) cifra de afaceri raportul

• un raport mai mare conturi de plătit indică faptul că o companie își plătește facturile într-o perioadă mai scurtă de timp decât cele cu un raport mai mic.
• raporturile scăzute ale AP ar putea semnala faptul că o companie se luptă să-și plătească facturile, dar acest lucru nu este întotdeauna cazul. S-ar putea să-și folosească banii în mod strategic.
• întreprinderile care se bazează pe linii de credit Beneficiază de obicei de un raport mai mare, deoarece furnizorii și creditorii folosesc această valoare pentru a evalua riscul pe care îl iau.,

cum se calculează rata cifrei de afaceri a conturilor de plătit (AP)

profesioniștii contabili calculează ratele cifrei de afaceri de plătit prin împărțirea achizițiilor totale ale unei companii la soldul mediu al conturilor de plătit în aceeași perioadă.

Conturi de Plătit (AP) Cifra de afaceri Raport Formula & Calcul

Conturi de plătit rate cifrei de afaceri sunt de obicei calculate prin măsurarea numărului mediu de zile o sumă datorată unui creditor rămâne neplătită. Împărțirea acestui număr mediu la 365 duce la rata cifrei de afaceri a conturilor de plătit.,

numărul mediu de zile / 365 = rata cifrei de afaceri a conturilor de plătit

spargerea cifrei de afaceri a conturilor de plătit în zile

utilizați această formulă pentru a converti cifra de afaceri de plătit AP în zile.

rata cifrei de afaceri de plătit în zile = 365/rata cifrei de afaceri de plătit

cum puteți analiza rata cifrei de afaceri de plătit a conturilor dvs.?

pentru a vedea modul în care compania dvs. este în trend, comparați raportul dvs. de cifră de afaceri AP cu perioadele contabile anterioare. Pentru a vedea cât de atractiv veți fi pentru finanțatori, potriviți raportul AP cu colegii din industria dvs.

ce este un raport bun conturi de plătit cifra de afaceri?,

În general, un raport AP ridicat indică faptul că vă satisfaceți mai rapid obligațiile de plată a conturilor.

doriți o cifră de afaceri mai mare sau mai mică a conturilor de plătit?

depinde. Dacă afacerea dvs. se bazează pe menținerea unei linii de credit, creditorii vor oferi condiții mai favorabile cu un raport mai mare. Dar dacă raportul este prea mare, unii analiști s-ar putea întreba dacă compania dvs. utilizează fluxul de numerar în modul cel mai strategic pentru creșterea afacerii.,

conturi de plătit (AR) cifra de afaceri exemplu

spun că într-o perioadă de timp de un an, compania dvs. a făcut 25 milioane dolari în achiziții și termină anul cu un sold deschis conturi de plătit de 4 milioane dolari.

$25 milioane / $4 milioane = 6.25

asta înseamnă că compania și-a plătit soldul mediu al conturilor de plătit de 6.25 ori în acea perioadă de timp., creditorii și investitorii vor analiza rata cifrei de afaceri a conturilor de plătit din bilanțul unei companii pentru a determina dacă afacerea este în stare bună cu creditorii și furnizorii săi. Cifrele mai mari indică faptul că o companie își plătește facturile în timp util și, prin urmare, are mai puține datorii în cărți.

în Timp ce faptul că s-ar putea, vă rog, aceste părți interesate, există un contraargument faptul că unele companii ar putea fi mai bine implementarea că banii în altă parte, cu un ochi spre creștere., scăderea ratei cifrei de afaceri a conturilor de plătit

ratele scăzute ale cifrei de afaceri a conturilor de plătit ar putea semnala investitorilor și creditorilor că este posibil ca afacerea să nu fi funcționat la fel de bine într-un anumit interval de timp, pe baza perioadelor comparabile. în timp ce întreprinderile pot avea motive strategice pentru menținerea raporturilor de afaceri ale conturilor de plată mai mici decât ar arăta că este necesar numerarul, există și alte variabile. Companiile ar putea avea rate scăzute ale cifrei de afaceri din cauza condițiilor favorabile de credit., În mod similar, acestea ar putea avea rate mai mari, deoarece furnizorii au cerut plata la livrarea de bunuri sau servicii. Unele companii pot cheltui mai mult în timpul sezoanelor de vârf și, de asemenea, pot avea fluxuri mai mari de numerar în anumite perioade ale anului.

AP Cifra de afaceri vs AR Indicatori Cifra de afaceri

Conturi de plătit cifra de afaceri oferă o imagine de o companie de bonitate, în timp ce conturile de creanțe indicatori cifra de afaceri a măsura cât de eficient este la colectarea veniturilor datorate de acesta., Un raport ridicat al cifrei de afaceri a conturilor de încasat indică faptul că o companie colectează efectiv ceea ce datorează, în timp ce un raport scăzut semnalează că o companie se luptă în procesul de colectare sau extinde creditul către clienții greșiți.

urmărirea cifrei de afaceri a conturilor de plătit

întreprinderile își pot urmări rapoartele privind cifra de afaceri a conturilor de plătit în timpul fiecărei perioade contabile, fără a fi nevoie să adune informații suplimentare. Folosind formulele menționate mai sus, iată un exemplu despre cum să calculați rata cifrei de afaceri a conturilor dvs. de plătit., Pur și simplu luați suma AP-ului dvs. net într-o anumită perioadă contabilă și împărțiți-o cu AP-ul mediu pentru acea perioadă.pentru a determina sumele pe care trebuie să le împărțiți:

• NET AP: scade toate creditele (cum ar fi inventarul returnat furnizorilor) din AP brut suportat.
• mediu AP: adăugați soldurile AP la începutul și sfârșitul perioadei contabile și împărțiți suma cu 2.

exemplu:

în timpul anului 2020, AP-ul total al unei companii pentru fondurile datorate creditorilor și furnizorilor a fost de 1 milion USD., Cu toate acestea, compania a primit credite pentru ajustări și a returnat inventarul în valoare de 100.000 USD. După scăderea $100,000 în credite din $ 1 milion în ap brut, ap net este egal cu $900,000.

compania a avut un sold total AP de $80,000 în ianuarie 1, 2020 și se încheie anul pe decembrie. 31, 2019 cu ap restante de $120,000. Luând totalul de 200.000 de dolari, împărțind-o la 2 dă un AP mediu de 100.000 de dolari. După împărțirea ap net de $900,000 la $100,000, raportul cifrei de afaceri a conturilor companiei a fost de 9.,0

AP Net: $1,000,000 -$100,000 = $900,000
/
medie AP: $80,000 + $120,000 = $200,000 / 2
= rata cifrei de afaceri a conturilor de plătit: 9.0

importanța raportului cifrei de afaceri a conturilor de plătit

conducerea executivă ar trebui să acorde o atenție deosebită raportului cifrei de afaceri a conturilor companiei. Investitorii și orice furnizori gata să extindă creditul îl vor examina îndeaproape. Aceasta poate avea un impact asupra costului bunurilor vândute, deoarece furnizorii pot utiliza acest raport pentru a stabili termenii de finanțare—iar acest lucru poate afecta linia de jos.,în timp ce creditorii vor vedea pozitiv un raport mai mare al cifrei de afaceri a conturilor de plătit, există avertismente. Dacă o companie are un raport mai mare în timpul unei perioade contabile decât colegii săi din orice industrie dată, ar putea fi un steag roșu că nu gestionează fluxul de numerar, precum și media industriei. Dacă o companie nu crede că acesta este cazul, liderii financiari ar putea dori să aibă o explicație la îndemână.,

4 Sfaturi pentru a Îmbunătăți Conturi de Plătit (AP) Cifra de afaceri Raport

1. Audit modul în care organizația dumneavoastră este de a gestiona fluxul de numerar, și a determina ce impact reducerea zilele de plata restante ar putea fi
2. Evaluarea conturi de încasat raportul cifra de afaceri și de a determina dacă întârzieri în colecțiile au un impact pe capacitatea de a acoperi cheltuielile.
3. determinați dacă vă puteți îmbunătăți termenii de credit cu furnizorii.
4. măsurați costul bunurilor vândute și determinați dacă există loc pentru îmbunătățiri.

---