Schedule A (Form 1040): un ghid simplu
ce este Schedule a?
Programul A este un program opțional al formularului 1040, care este formularul pe care contribuabilii americani îl folosesc pentru a raporta și a plăti impozitul individual pe venit. Trebuie să completați programul A dacă alegeți să enumerați deducerile dvs. în loc să luați deducerea standard.
programul A vă cere să enumerați și să numărați toate deducerile detaliate pentru a afla suma totală a deducerilor detaliate (linia 17 din programul A), care sunt apoi scăzute din venitul brut ajustat (AGI) pentru a determina venitul total impozabil.,
care sunt deducerile detaliate?deducerile detaliate sunt cheltuieli pentru anumite produse, servicii și contribuții deductibile pe care le puteți raporta IRS pentru a reduce suma totală a venitului impozabil. Acestea includ, de obicei, lucruri cum ar fi cheltuielile medicale, impozite, dobânzi ipotecare, cadouri caritabile și donații.în general, puteți economisi bani pe impozitele dvs. dacă suma totală de deducere detaliată este mai mare decât deducerea standard (12,550 USD pentru fișierele unice în 2020) și alegeți să enumerați.,
cum detaliază deducerile mele mai mici factura mea fiscală?
De obicei, puteți economisi bani pe impozitele federale prin detalierea dacă suma totală a deducerii detaliate este mai mare decât deducerea standard (12,550 USD pentru fișierele unice în 2020).asigurați-vă că nu confundați deducerile fiscale cu creditele fiscale. Fiecare dolar de credite fiscale scade factura fiscală cu un dolar-500 USD în credite fiscale scade factura fiscală cu 500 USD. Deducerile fiscale sunt diferite prin faptul că vă reduc venitul impozabil total.,de exemplu, să presupunem că ați făcut 75.000 USD anul trecut, iar cota de impozitare pentru grupul dvs. de venit este de 22%.
dacă luați deducerea standard ($12,550), veți economisi 22% x $12,550, ceea ce este egal cu $2,761 în economii fiscale.acum, să presupunem că vă dați seama că, dacă ați detaliat, deducerea dvs. totală ar fi de 15.000 USD. Asta înseamnă că veți economisi 22% x $15,000, ceea ce este egal cu $3,300.asta înseamnă că detalierea, în acest caz, v – ar economisi $3,300 – $2,761 = $539 în comparație cu deducerea standard. Nu-i rău!,
Lectură suplimentară: impozitele pe proprietate individuală (un ghid simplu)
cum s-a schimbat programul A?ca urmare a Legii privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă, regulile fiscale în jurul valorii de ceea ce puteți deduce s-au schimbat destul de mult în 2017., În plus față de eliminarea sau modificarea anumitor deduceri populare de cheltuieli de afaceri, a eliminat, de asemenea, unele deduceri detaliate populare din programul A, inclusiv:
- deduceri pentru pierderile de accidente și furt nu într-o zonă de dezastru declarată federal
- taxe de pregătire fiscală
- deduceri pentru taxele de stat și locale de peste 10.000 12.200 în 2019., Rezultatul tuturor acestor lucruri a fost că acum are mult mai mult sens pentru contribuabili să opteze pentru deducerea standard în ceea ce privește detalierea.
cum îl completez?
Programul este unul pagină formular fiscal de la FISC care arata ca acest lucru:
este împărțit în șase părți, corespunzătoare celor șase categorii majore de deduceri de persoane raport privind declarațiile lor fiscale.,
Iată cum să completați fiecare:
cheltuieli medicale și dentare (liniile 1-4)
linia 1 a acestei secțiuni vă va cere să totalizați și să înregistrați toate cheltuielile medicale și dentare calificate. Acestea includ prime de asigurare pentru îngrijiri medicale și stomatologice (dar nu asigurări de viață), examene medicale, acupuncturiști, chiropracticieni, medici de ochi etc. (Consultați instrucțiunile pentru acest formular pentru o listă mai lungă de exemple. Singura captură aici este că nu puteți fi rambursat pentru aceste cheltuieli.,
liniile 2-4 vă vor solicita suma pe care ați notat-o pe linia 7 din formularul 1040, care este venitul brut ajustat (AGI). Apoi trebuie să înmulțiți linia 2 cu 0.075, apoi să scădeți suma rezultată din suma din linia 1 pentru a obține deducerea totală a cheltuielilor medicale și dentare. Pe scurt: IRS vă permite doar să deduceți suma cheltuielilor dvs. medicale și dentare care depășesc 7.5% din AGI.,
impozitele pe care le-ați plătit (liniile 5-7)
linia 5a din această secțiune vă va cere să alegeți între deducerea unuia dintre cele două lucruri: a) impozitele pe venit de stat și locale sau B) impozitele generale pe vânzări.,e următoarele condiții:
- proprietatea nu a fost folosit pentru mediul de afaceri
- taxele sunt evaluate „uniform la o astfel de rata pe toate bunurile imobiliare în întreaga comunitate”
- taxele sunt folosite pentru general comunitare sau guvernamentale scopuri
Linia 5c vă permite să facă același lucru pentru orice ați plătit impozitele pe bunuri personale detii, cum ar fi o mașină sau motorhome, atâta timp cât taxele sunt:
- pe Baza valorii de proprietate
- Percepute anual
Țineți minte că deducerea totală pentru întreaga secțiune nu poate depăși 10.000 de dolari (așa cum este explicat în Linii 5d-e).,butions”
Interes Ai Plătit (Rd 8-10)
Linii 8a-c să te las să deducă orice casa dobânzilor ipotecare-ai plătit pe site-primară sau secundară de ședere în acest an, care va raporta, de asemenea, pe Formularul 1098, atâta timp cât:
- ești răspunzător legal pentru stingerea ipotecii
- fondurile De împrumut au fost folosite pentru a „cumpara, construi, sau îmbunătăți substanțial acasă asigurarea creditului”
- valoarea totală a creditelor ipotecare(s) nu va depăși 1.000.000 de dolari (nu se poate deduce dobânda ai plătit pe orice suma de mai sus de $1.000.000), iar împrumutul a fost scos de pe sau înainte de data de 15 decembrie 2017.,
- pentru împrumuturile luate după aceea, suma maximă este de 750.000 USD
adăugați linii 8a-c pentru a completa linia 8e, suma totală a dobânzii ipotecare.
Linia 9 vă permite să deducă orice „investiții de interes”, adică orice interes pe care ați plătit pe bani împrumutate, care este allocable de proprietate deținute de investiții. Utilizați formularul 4952 pentru a afla această deducere.
Cadouri pentru caritate (liniile 11-14)
această secțiune vă permite să deduceți orice donații în numerar și fără numerar pe care le-ați făcut către organizații de caritate religioase, caritabile, educaționale, științifice sau literare., Consultați instrucțiunile pentru a programa o discuție mai lungă despre ceea ce se califică drept organizație caritabilă.linia 11 vă solicită orice donații pe care le-ați făcut prin cec, numerar sau orice altă formă de plată monetară.linia 12 solicită orice alte donații pe care le—ați făcut-îmbrăcăminte, articole de uz casnic, autovehicule etc.- pe care ar trebui să le deduci la valoarea lor de piață. IRS definește acest lucru ca ” ceea ce un cumpărător dispus ar plăti un vânzător dispus atunci când nici nu trebuie să cumpere sau să vândă și ambele sunt conștienți de condițiile de vânzare.,”
dacă valoarea donației este mică, IRS vă va permite, de obicei, să determinați o valoare de piață corectă a donației, de obicei bazată pe cât de multe bunuri și servicii comparabile sunt vândute pe piață. În cazul în care valoarea donației este de peste $5,000, ar trebui să obțineți donația în mod oficial evaluate de către un expert.dacă valoarea acestei deduceri este mai mare de 500 USD, trebuie să completați și să atașați formularul 8283.
linia 13 este locul în care vă puteți raporta reportarea din anul precedent., Aceasta ar fi orice contribuții caritabile pe care nu le-ați putut deduce în ultimii 5 ani, deoarece a depășit limita.în general, suma totală pe care o deduci din secțiunea Cadouri pentru caritate nu poate totaliza mai mult de 60% din AGI-ul tău, dar există câteva excepții. Check out IRS Publication 526 pentru o defalcare completă a ceea ce se încadrează în limita 60% și ce face.,
Victimă și Furtul de Pierderi (Linia 15)
Această secțiune vă permite să deducă orice accident sau furt, pierderile s-ar putea să fi suferit ca urmare a unui dezastru declarat la nivel federal cât timp:
- cantitatea de fiecare accident sau furt, pierdere este mai mult de 100 de dolari
- suma totală a tuturor pierderilor este mai mare de 10% de AGI
Dacă crezi că te califici pentru această deducere, completați și atașați Forma 4684, și să înregistreze suma calcula acolo (linia 18 din Formularul 4684) pe linia 15 din Programul A.,
alte deduceri detaliate
aceasta este o secțiune catch-all pentru toate deducerile care nu se încadrează perfect în niciuna dintre celelalte 5 categorii. Deducerile care se încadrează în această categorie includ:
- jocuri de Noroc pierderi pe care le-a susținut în acest an (dar numai dacă ați raporta, de asemenea, câștiguri din jocuri de noroc pe Programul 1 din Formularul 1040, linia 21)
- Federal impozitul pe venit al unei persoane decedate
- Tulburări legate de locul de muncă cheltuieli de persoană cu handicap
a se Vedea o listă completă a tuturor permise deduceri pentru această secțiune pe pagina-12 din instrucțiunile pentru a Programa A.,
deci cine beneficiază de detaliere?
dacă deducerile dvs. detaliate se ridică la mai mult decât deducerea standard, detalierea deducerilor dvs. vă va economisi, în general, bani fiscali. Dacă sunteți pe gard dacă detalierea merită pentru Dvs., vedeți dacă vă încadrați într-una din următoarele categorii. Acestea sunt indicatori că deducerile dvs. detaliate vor fi mai mari decât persoana obișnuită.
aveți un credit ipotecar mare
Dacă plătiți mult în dobânda ipotecară, vă puteți califica pentru deducerea dobânzii ipotecare., Asta ar putea să vă scadă deducerile totale pentru anul fiscal de peste $12,200, ceea ce înseamnă că ar trebui să enumerați. Amintiți-vă, aveți voie să deduceți dobânda la primele 750,000 de dolari din ipoteca(ipotecile) dvs. dacă le-ați scos după 2017 (și primii 1,000,000 de dolari dacă le-ați scos înainte de asta).
plătiți foarte mult în impozitele pe proprietate
oamenii adesea trec cu vederea toate impozitele pe proprietate și pe vânzări pe care le plătesc. Dacă plătiți mult în impozitele pe proprietate—adică dacă dețineți mai multe mașini, o casă cu motor, o barcă etc.,, deducerile fiscale locale și de stat ar putea, de asemenea, să vă aducă peste pragul de deducere standard de 12,200 USD.
ați avut o mulțime de cheltuieli medicale sau stomatologice în acest an fiscal
dacă ați plătit mult pentru servicii medicale sau stomatologice din buzunar în acest an, acest lucru vă poate împinge și peste pragul standard de deducere. Doar amintiți – vă: IRS numai vă permite să deducă cheltuielile care depășesc 7,5% din venitul brut ajustat.