avkastning på tillgångar & roa formel

december 20, 2020 admin 0 Comments

roa formel / avkastning på tillgångar beräkning

avkastning på tillgångar (ROA) är en typ av avkastning på investeringar (ROI)ROI formel (avkastning på investeringar)avkastning på investeringar (ROI) är en finansiell kvot som används för att beräkna den förmån som en investerare kommer att få i förhållande till deras investeringskostnad. Det mäts oftast som nettoinkomst dividerat med investeringens ursprungliga kapitalkostnad. Ju högre förhållandet desto större nytta tjänade., metrisk som mäter lönsamheten för ett företag i förhållande till dess totala assetstyper av Assetsgemensamma typer av tillgångar inkluderar nuvarande, icke-nuvarande, fysiska, immateriella, operativa och icke-operativa. Korrekt identifiera och. Detta förhållande visar hur väl ett företag presterar genom att jämföra resultatet (nettoinkomenet inkomsterna är en nyckelpost, inte bara i resultaträkningen, men i alla tre centrala finansiella rapporter. Medan det är anlänt till genom) det genererar till kapitalet det investeras i tillgångar., Ju högre avkastning, desto mer produktiv och effektiv förvaltning är att utnyttja ekonomiska resurser. Nedan hittar du en uppdelning av ROA-formeln och beräkningen.

Vad är ROA-formeln?,

ROA-formeln är:

roa = nettoinkomst/Medeltillgångar

eller

roa = nettoinkomst/periodens Sluttillgångar

VAR:

nettoinkomst är lika med nettoinkomst eller nettoinkomst under året (årsperiod)

Genomsnittstillgångar är lika med sluttillgångar minus starttillgångar dividerat med 2

bild: CFI: s grundläggande kurs för finansiell analys.

exempel på roa-beräkning

låt oss gå igenom ett exempel, steg för steg, om hur man beräknar avkastning på tillgångar med hjälp av formeln ovan.,

Q: om ett företag lägger in ett nettoinkomstinkomstinkomstinkomst är en nyckelrad post, inte bara i resultaträkningen utan i alla tre centrala finansiella rapporter. Även om det är fram till genom $10 miljoner i löpande verksamhet, och äger $50 miljoner värde av tillgångar enligt balansräkningen Sheet balansräkningen är en av de tre grundläggande finansiella rapporter. Dessa uttalanden är nyckeln till både finansiell modellering och redovisning, vad är dess avkastning på tillgångar?

A: $10 miljoner dividerat med $50 miljoner är 0.2, därför är företagets ROA 20%., För varje dollar av tillgångar företaget investerar i, returnerar den 20 cent i nettovinst per år.

ladda ner gratis Mall

Ange ditt namn och e-post i formuläret nedan och ladda ner gratis mall nu!

Vad är vikten av avkastning på tillgångar?,

ROA-formeln är ett viktigt förhållande för att analysera ett företags lönsamhetprofitability RatiosProfitability ratios är finansiella mätvärden som används av analytiker och investerare för att mäta och utvärdera ett företags förmåga att generera intäkter (vinst) i förhållande till intäkter, balansräkningstillgångar, driftskostnader och eget kapital under en viss tidsperiod. De visar hur väl ett företag använder sina tillgångar för att producera vinst., Förhållandet används vanligtvis när man jämför ett företags resultat mellan perioder, eller när man jämför två olika företag av liknande storlek i samma bransch. Observera att det är mycket viktigt att överväga omfattningen av ett företag och den verksamhet som utförs vid jämförelse av två olika företag som använder ROA.

vanligtvis har olika branscher olika ROA: s., Branscher som är kapitalintensiv och kräver ett högt värde av fast assetsFixed Tillgång TurnoverFixed totalkapitalets Omsättningshastighet (FAT) är en kostnadseffektivitet som anger hur bra eller effektivt företaget använder fasta tillgångar för att generera försäljning. Detta förhållande delar nettoomsättningen i fasta nettotillgångar under en årlig period. De fasta nettotillgångarna omfattar summan av materiella anläggningstillgångar minus ackumulerade avskrivningar för verksamheten, kommer i allmänhet att ha en lägre avkastning på försäljning, eftersom deras stora tillgångsbas kommer att öka nämnaren för formeln., Naturligtvis kan ett företag med en stor tillgångsbas ha en stor ROA, om deras inkomst är tillräckligt hög.

Vad är nettoresultatet?

nettoresultatet är det nettobelopp som realiserats av ett företag efter avdrag för alla kostnader för att göra affärer under en viss period. Den innehåller all ränta som betalas på skuld, inkomstskatt till regeringen och alla operativa och icke-operativa kostnader.

driftskostnader kan innefatta kostnader för sålda varor (Kuggar)kostnader för sålda varor (Kuggar)kostnader för sålda varor (Kuggar) mäter ”direkta kostnader” som uppstår vid produktion av varor eller tjänster., Det inkluderar materialkostnad, direkt, produktionskostnader, administrativa och marknadsföringskostnader samt avskrivningar och avskrivningar på utrustning och egendom.

som också läggs till nettointäkter är den extra inkomst som uppstår till följd av investeringar eller sådana som inte direkt härrör från primärverksamheter, såsom intäkter från försäljning av utrustning eller anläggningstillgångar. Anm: icke-operativa poster kan justeras av nettoresultat av finansiella analystFMVA® CertificationJoin 350,600+ studenter som jobbar för att företag som Amazon, J. P. Morgan, och Ferrari .,

nettointäkter/ – förluster finns längst ner i resultaträkningen och delas in i totala tillgångar för att komma fram till ROA.

videoexempel på avkastning på tillgångar i finansiell analys

ROA används ofta av analytiker som utför finansiell analysanalys av finansiell Statutshow att utföra analys av finansiella rapporter. Denna guide lär dig att utföra bokslutsanalys av resultaträkningen, av ett företags resultat.

ROA är viktigt eftersom det gör företagen lättare jämförbara., Föreställ dig två företag … en med en nettoinkomst på $ 50 miljoner och tillgångar på $ 500 miljoner, den andra med en nettoinkomst på $ 10 miljoner och tillgångar på $ 15 miljoner.

vilket företag skulle du hellre äga?

det första företaget tjänar en avkastning på tillgångar på 10% och det andra tjänar en avkastning på tillgångar på 67%.

se mer i CFI: s grundläggande kurs för finansiell analys.

avkastning på tillgångar för företag

nedan är några exempel på de vanligaste orsakerna företag utför en analys av deras avkastning på tillgångar.

1., Att använda ROA för att bestämma lönsamhet och effektivitet

avkastning på tillgångar indikerar hur mycket pengar som tjänats per dollar av tillgångar. En högre avkastning på tillgångarnas värde indikerar därför att ett företag är mer lönsamt och effektivt.

2. Använda ROA för att jämföra resultat mellan företag

det är viktigt att notera att avkastning på tillgångar inte bör jämföras mellan branscher. Företag i olika branscher varierar kraftigt i sin användning av tillgångar., Till exempel kan vissa industrier kräva dyr egendom, anläggning och utrustning (PP&E)PP&E (egendom, anläggning och utrustning)PP&E (egendom, anläggning och utrustning) är en av de kärnfria tillgångar som finns på balansräkningen. PP& E påverkas av Capex, för att generera intäkter i motsats till företag i andra branscher. Därför skulle dessa företag naturligtvis rapportera en lägre avkastning på tillgångar jämfört med företag som inte kräver mycket tillgångar att driva., Därför bör avkastningen på tillgångar endast användas för att jämföra med företag inom en bransch. Läs mer om industry analysisIndustry AnalysisIndustry analysis är ett marknadsbedömningsverktyg som används av företag och analytiker för att förstå en branschs komplexitet. Det finns tre vanliga och.

3. Med hjälp av ROA för att bestämma kapitalintensiva/tillgångsljusföretag

avkastning på tillgångar kan användas för att mäta hur tillgångsintensiva ett företag är:

ju lägre avkastning på tillgångar desto mer tillgångsintensiva är ett företag., Ett exempel på ett kapitalintensivt företag skulle vara ett flygbolag.
ju högre avkastning på tillgångar, desto mindre tillgångsintensiva ett företag är. Ett exempel på ett asset-light-företag skulle vara ett mjukvaruföretag.

som en allmän regel anses en avkastning på tillgångar under 5% vara en tillgångsintensiv verksamhet medan en avkastning på tillgångar över 20% anses vara en tillgångsljusaffär.

ytterligare resurser

Tack för att du läste CFI: s guide för att returnera tillgångar och ROA-formeln., För att fortsätta lära och bli en ekonomianalytiker i världsklass Trifecta ® GuideThe ultimate guide om hur man blir en finansanalytiker i världsklass. Vill du bli en finansanalytiker i världsklass? Vill du följa branschledande bästa praxis och sticka ut från mängden?, Vår process, som kallas Analytiker Trifecta® består av analytics, presentation & mjuka färdigheter, dessa ytterligare FÖRSTAINSTANSRÄTTEN resurser kommer att vara till stor hjälp för att:

Internal Rate of ReturnInternal Rate of Return (IRR)internränta (IRR) är den rabatterade ränta som gör att nuvärdet (NPV) av ett projekt noll. Med andra ord är det den förväntade sammansatta årliga avkastningen som kommer att tjänas på ett projekt eller en investering.,
avkastning på EquityReturn on Equity (ROE)avkastning på eget kapital (ROE) är ett mått på ett företags lönsamhet som tar ett företags årliga avkastning (nettoresultat) dividerat med värdet av dess totala eget kapital (dvs. 12%). ROE kombinerar resultaträkningen och balansräkningen som nettoresultatet eller resultatet jämförs med eget kapital.
DCF Modeling GuideDCF Model Training Free GuideA DCF model är en specifik typ av finansiell modell som används för att värdera ett företag., Modellen är helt enkelt en prognos om företagets unlevered fritt kassaflöde
Finansiell Modellering Bästa PracticesFree Finansiell Modellering GuideThis finansiell modellering guide täcker Excel tips och bästa praxis på antaganden, drivrutiner, prognoser, som förbinder de tre uttalanden, DCF-analys, mer