dra av måltider som affärskostnader

Ta ut kunder, leverantörer eller potentiella anställda för en måltid och lite underhållning är ett bra sätt att bygga ditt företag. Och måltider och underhållning för affärsändamål är ett legitimt skatteavdrag, men det finns gränser för vad du kan dra av.

avdrag för Affärsmåltidskostnader – en översikt

den stora förändringen i affärskostnader avdrag i skattelagstiftningen är eliminering av underhållningskostnader, vilket innebär inga fler avdrag för att ta en kund till ett sportevenemang, konsert eller utväg. Business måltid kostnader är fortfarande avdragsgilla, med vissa förändringar.,

det som inte har ändrats är att affärsmåltider fortfarande kan dras av till 50% om:

• företagsägaren eller medarbetaren är närvarande,
• kostnaden för måltiden eller dryckerna är ”t” överdådig eller extravagant, ”
• måltiden är med en affärskontakt (som en kund, anställd, leverantör eller konsult) och
• måltiden har en ”vanlig och nödvändig” affärskontakt .syfte.,

eftersom underhållning inte längre är avdragsgill kan du bara dra av måltidskostnader vid underhållningsevenemang om kostnaden kan separeras (som en catered måltid som levereras till en skybox vid ett sportevenemang).

dra av måltider du ger till anställda

Du kan dra av kostnaden för måltider för anställda, både individuellt och i grupper, med vissa begränsningar.

• måltider för anställda när de reser, för alla anställda händelser, eller affärsmåltider, i allmänhet, är fortfarande avdragsgilla på 50%.,
• måltider för anställda på din plats (tänk cafeteria eller break room) är inte längre avdragsgilla på 100%, men bara på 50%.

måltider för anställda som naturaförmåner

vissa måltider du ger till anställda anses förmåner, de är beskattningsbara för de anställda, och du måste rapportera dessa förmåner på deras W-2-blankett.,

de minimis Rules

du behöver inte inkludera kostnaden för måltider till anställda om dessa kostnader är små (kallas de minimis), som kaffe och munkar vid ett möte eller en tillfällig måltid till en anställd som arbetar övertid.

regeln om stöd av mindre betydelse gäller även för personalmåltider i ditt företags cafeteria om anläggningens årliga intäkter är lika med eller större än kostnaderna.,

men du kan inte utesluta dessa förmåner från lönerna för högt kompenserade anställda (5% ägare eller individer betalade mer än $125,000) om inte förmånerna är tillgängliga för alla anställda eller en grupp anställda som inte gynnar de högt kompenserade individerna.

andra måltider för anställda

du behöver inte inkludera värdet av måltider till anställda som är möblerade på ditt företags plats och för ditt företags bekvämlighet. Om du tillåter anställda att få extra lön istället för måltider, är den extra lönen beskattningsbar för dem., Dessa måltider måste vara för ditt företag bekvämlighet. Om du till exempel ger anställda måltider i din cafeteria för anställda som måste vara tillgängliga för nödsamtal, kan måltidskostnaden inte vara beskattningsbar för dem.

om ditt företag granskas kan du bli tvungen att ange IRS specifika skäl och dokumentation (policyer och arbetsbeskrivningar, till exempel) för att bevisa att de måltider som ditt företag tillhandahåller är att göra det möjligt för arbetstagaren att uppfylla uppgifterna för en viss position.,

hur man tar Måltidskostnadsavdrag

att ta dessa måltidskostnadsavdrag är en trestegsprocess:

först måste du verifiera att dessa kostnader är legitima affärskostnader. Några av dessa kostnader är avdragsgilla, medan andra kanske inte är.,

För det andra måste du ha dokumenten för att säkerhetskopiera avdraget. Du behöver inte inkludera dessa dokument i din företagsdeklaration, men du behöver dem vid en revision.

slutligen måste du bestämma om du kan ta hela beloppet som avdrag eller om beloppen omfattas av ”50% – regeln”, vilket begränsar avdraget till 50%.,

de två sätten att bestämma måltidskostnaderna är:

• använda faktiska kostnader för måltider
• använd en standard IRS måltidstillägg

med endera metoden måste du fortfarande hålla kvitton och spåra faktiska kostnader.

måltidskostnader avdragsgilla till 100%

vissa måltidskostnader och underhållningskostnader kan dras av helt., Det innebär att ditt avdrag inte måste begränsas till 50% på dessa aktiviteter:

• vid ett evenemang för att främja goodwill i samhället, som att sponsra en gemenskapsevenemang (betraktas som reklam eller marknadsföring)
• vid ett evenemang där intäkterna går till en välgörenhetsorganisation (kontrollera att välgörenhetsorganisationen uppfyller IRS-kvalifikationer)
• om måltiden är en viktig del av din affärsfunktion, dvs., om du är en restaurangkritiker, matbloggare eller sportreporter

måltider och underhållningskostnader kan du inte dra av kostnaderna för måltider av personliga skäl när du reser. Om resan är ”primärt” affärer, kommer de flesta kostnaderna att betraktas som affärskostnader. Om resan är” primärt ” personligt och du utför lite minimal verksamhet, kan endast de kostnader som är direkt relaterade till den verksamhet du bedriver vara avdragsgill.,

var att visa dessa kostnader på din företagsdeklaration

• för enmansägare och enmansföretag, visa dessa kostnader i avsnittet ”Kostnader” i Schema C., Rad 24b är platsen att gå in avdragsgilla måltider och representation
• För partnerskap och flera-medlem LLCs, visar att dessa kostnader i ”Avdrag” i partnerskap skatt avkastning (Form 1065)
• För företag, visar att dessa kostnader i ”Avdrag” i företagets skattedeklaration (Form 1120)
• För S företag, för att visa dessa kostnader i Avdrag avsnitt Form av 1120-S

att föra register över kostnader för Affärsmåltid

eftersom måltidskostnader ofta händer när du eller dina anställda reser, kan det vara svårt att hålla bra register, men det är viktigt att registrera alla detaljer om affärssyftet för dessa kostnader. Notera affärssyftet på kvitton, använd en app eller ta bilder av kvitton och lämna in alla kvitton så att du kan visa dem vid en revision.,

den nedersta raden

att tillhandahålla måltider och underhållning för befintliga och potentiella kunder och partners kan vara ett bra sätt att nätverk och bygga ditt företag. Men med de senaste skattelagarna finns det nya begränsningar när det gäller att dra av dessa utgifter. Eftersom statliga och federala lagar förändras ofta och kan vara komplexa, kontakta en revisor eller en advokat för aktuell skatt eller juridisk rådgivning.,

---