Högst 529 planens bidragsgränser per stat
varje stat har en högsta sammanlagda bidragsgräns per stödmottagare. Aggregate 529 planer gränser gäller för alla 529 planer som administreras av ett visst tillstånd och sträcker sig från $235,000 till $529,000. Gränsen är avsedd att täcka kostnaden för att delta i en dyr högskola och forskarskola i staten. Enligt IRS regler, ett 529 program måste ge ”tillräckliga garantier” för att förhindra bidrag utöver vad som behövs för att betala för bidragsmottagarens framtida utbildningskostnader.,
årliga bidragsgränser för 529 planer
529 planer har inga årliga bidragsgränser. Bidrag till en 529-plan anses dock vara färdiga gåvor för federala skatteändamål, och i 2019 upp till $15,000 per givare, per mottagare kvalificerar sig för den årliga presentavgiften. Överskjutande bidrag över $ 15,000 måste rapporteras på IRS Form 709 och kommer att räknas mot den skattskyldiges livstid egendom och gåva skatt skattebefrielse belopp ($11.58 miljoner i 2020).,
det finns också möjlighet att göra ett större skattefritt 529-planbidrag, om bidraget behandlas som om det var jämnt fördelat över en femårsperiod. Till exempel, en $75,000 klumpsumma bidrag till en 529 plan kan tillämpas som om det var $ 15,000 per år, så länge inga andra gåvor görs till samma mottagare under de kommande 5 åren. Morföräldrar använder ibland denna 5-åriga gåva-skatt genomsnitt som en estate planeringsstrategi.
Aggregate 529 plan limits
varje stat anger en aggregerad gräns för 529 plan saldon., Denna gräns gäller de totala saldona för alla 529 planer som förvaltas av en viss stat för samma stödmottagare under räkenskapsperiodens gång. Gränserna är baserade på priset för att delta i en dyr 4-årig college och forskarskola i den staten.
När de kombinerade 529 planen saldon för stödmottagarens i-state 529 planer når en stats sammanlagda gräns, inga ytterligare bidrag kan göras till någon 529 plan som administreras av den staten., Kontona kommer inte att straffas om investeringsintäkterna pressar saldot över gränsen, men inga ytterligare bidrag kan göras om inte de kombinerade 529-plansaldona faller under gränsen. Detta kan till exempel hända om investeringarna i 529-planen sjunker i värde eller 529-planens kontoägare tar en distribution.
familjer kan bidra utöver en stats sammanlagda gräns genom att bidra till en annan stats 529-plan. IRS-reglerna förbjuder inte en stödmottagare att ha konton i olika stater med ett kombinerat saldo som överstiger en stats sammanlagda gräns., Men ett belopp som överstiger Statens sammanlagda gräns måste vara ett lämpligt belopp för att täcka bidragsmottagarens framtida högre utbildningsbehov.
tillstånd med högsta aggregeringsgränser
källa: Savingforcollege.com forskning
stater med lägsta aggregerade gränser
källa: Savingforcollege.com forskning
visa den fullständiga listan över högsta avgiftsgränser per stat här
gränser för 529 plan Statliga inkomstskatteförmåner
över 30 stater erbjuder ett statligt inkomstskatteavdrag eller statligt inkomstskatteavdrag för 529 planbidrag., I de flesta stater måste invånarna bidra till en in-state 529 plan för att vara berättigade till en statlig inkomstskatt förmån. Men i Arizona, Arkansas, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana och Pennsylvania, bidrag till någon 529 plan kvalificera sig för en årlig statlig inkomstskatt förmån.
i Colorado, New Mexico, South Carolina och West Virginia, 529 plan bidrag är helt avdragsgill från statliga Skattepliktiga inkomster. Andra stater begränsar mängden bidrag som är berättigade till en statlig inkomstskatteförmån., Till exempel, i Pennsylvania, invånare kan dra av 529 planera bidrag upp till beloppet av den årliga gåva skatt uteslutning ($15,000 i 2019) Från Pennsylvania skattepliktig inkomst varje år. I Massachusetts invånare får endast dra av upp till $ 1,000 per år av 529 planera bidrag från Massachusetts skattepliktig inkomst.
vissa stater tillåter skattebetalare att överföra överskjutande avgifter för statliga inkomstskatteändamål. Till exempel, Louisiana, Ohio, Rhode Island, Virginia och Wisconsin tillåter carryforward av överskjutande bidrag för ett obegränsat antal år., Så,
Om Ohio föräldrar vill bidra mer än deras stats årliga gräns på $4,000 per mottagare, kan de dra av överskottet i framtida år i steg om $4,000 per år, tills hela bidragsbeloppet dras av. Maryland gör carryforward i upp till 10 år, medan Arkansas, Connecticut, Oklahoma, Oregon och Washington DC gör det möjligt för 4 eller 5 år.
men andra stater tillåter inte överföring av överskjutande avgifter för statliga inkomstskatteavbrott., Till exempel tillhandahåller Illinois ett årligt statligt inkomstskatteavdrag för gemensamma bidrag på upp till $20,000, utan överföring av överskjutande bidrag. Om ett gift par skulle bidra med en klumpsumma på $ 75,000 till en Illinois 529-plan med hjälp av 5-årig gåva-skatt i genomsnitt eller att bidra med $15,000 vardera till 529-planerna för två stödmottagare, kunde de bara dra av $20,000 från Illinois skattepliktig inkomst. De skulle inte kunna göra anspråk på ett statligt inkomstskatteavdrag på det återstående avgiftsbeloppet under kommande beskattningsår. Detta hindrar inte att man bidrar med ett engångsbelopp.,
visa en lista över varje stats inkomstskatteförmånsgränser här