Leverantörsskuldsättningsgrad definierad: formel & exempel

en hög leverantörsskuldsättningsgrad signalerar att ett företag betalar sina fordringsägare och leverantörer snabbt, medan ett lågt förhållande tyder på att verksamheten är långsammare med att betala sina räkningar. Detta är en kritisk metrisk att spåra eftersom om ett företags leverantörsskulder omsättning sjunker från en redovisningsperiod till en annan, det kan signalera problem och resultera i lägre kredit.

omvänt kan finansiärer och fordringsägare som ser en stadig eller stigande ap-förhållande öka företagets kreditlinje.,

Vad är leverantörsskulder (AP) omsättningsförhållande?

omsättningsgraden för leverantörsskulder mäter hur snabbt ett företag gör betalningar till borgenärer och leverantörer som utökar kreditlinjer. Redovisningspersonal kvantifierar förhållandet genom att beräkna det genomsnittliga antalet gånger företaget betalar sina AP-saldon under en viss tidsperiod. I ett företags balansräkning är förhållandet leverantörsskulder en nyckelindikator för likviditeten och hur det hanterar kassaflödet.,

viktiga Takeaways på leverantörsskulder (AP) omsättning förhållandet

• en högre leverantörsskulder förhållandet indikerar att ett företag betalar sina räkningar i en kortare tid än de med en lägre kvot.
• låga AP-förhållanden kan signalera att ett företag kämpar för att betala sina räkningar, men det är inte alltid fallet. Det kan använda sina pengar strategiskt.
• företag som är beroende av kreditlinjer brukar dra nytta av ett högre förhållande eftersom leverantörer och långivare använder detta mått för att mäta risken de tar.,

hur man beräknar leverantörsskulder (AP) omsättningsgrad

bokföringspersonal beräknar leverantörsskulder omsättningsförhållanden genom att dividera ett företags totala inköp med sitt genomsnittliga leverantörsskulder under samma period.

leverantörsskulder (AP) Omsättningsrelation formel & beräkning

leverantörsskulder omsättningsräntor beräknas vanligtvis genom att man mäter det genomsnittliga antalet dagar som ett belopp som ska betalas till en borgenär förblir obetalt. Dividera det genomsnittliga antalet med 365 ger leverantörsskulden omsättning förhållandet.,

Genomsnittligt antal dagar / 365 = leverantörsskulder omsättning

bryta leverantörsskulder omsättning i dagar

använd denna formel för att konvertera ap-betalning omsättning till dagar.

Leverantörsskuldsättningsgrad i dagar = 365 / Leverantörsskuldsättningsgrad

hur kan du analysera din leverantörsskuldsättningsgrad?

för att se hur ditt företag trender, jämför din AP-omsättning förhållande till tidigare redovisningsperioder. För att se hur attraktiv du kommer att vara för finansiärer, matcha din AP-förhållande till kamrater i din bransch.

vad är en bra leverantörsskuldsomsättning?,

i allmänhet indikerar ett högt AP-förhållande att du uppfyller dina leverantörsskyldigheter snabbare.

vill du ha en högre eller lägre leverantörsomsättning?

det beror på. Om ditt företag förlitar sig på att upprätthålla en kredit, långivare kommer att ge mer förmånliga villkor med ett högre förhållande. Men om förhållandet är för högt kan vissa analytiker ifrågasätta om ditt företag använder sitt kassaflöde på det mest strategiska sättet för affärstillväxt.,

leverantörsskulder (AR) omsättningsförhållande exempel

säg att ditt företag under en ettårig tidsperiod har gjort $25 miljoner i inköp och avslutar året med ett öppet leverantörsskuldsbalans på $4 miljoner.

$25 miljoner/$4 miljoner = 6.25

det innebär att företaget har betalat sitt genomsnittliga leverantörsskulder 6,25 gånger under den tidsperioden.,

ökande Leverantörsskuldsomsättning

borgenärer och investerare kommer att titta på leverantörsskuldsomsättningsförhållandet i ett företags balansräkning för att avgöra om verksamheten står i god ställning med sina borgenärer och leverantörer. Högre siffror indikerar att ett företag betalar sina räkningar i tid och därmed har mindre skuld på böckerna.

Även om det kan glädja dessa intressenter, det finns en motargument att vissa företag kan vara bättre att distribuera att kontanter någon annanstans, med ett öga mot tillväxt.,

minskande Leverantörsskuldsomsättning

lägre leverantörsskuldsomsättningskvoter kan signalera till investerare och borgenärer att verksamheten kanske inte har fungerat lika bra under en viss tidsram, baserat på jämförbara perioder.

spårning av skulder omsättning förhållandet

medan företag kan ha strategiska skäl för att upprätthålla lägre konton skulder omsättningsförhållanden än kontanter till hands skulle visa är nödvändigt, det finns andra variabler. Företag kan ha låga omsättningsförhållanden på grund av gynnsamma kreditvillkor., På samma sätt kan de ha högre förhållanden eftersom leverantörer krävde betalning vid leverans av varor eller tjänster. Vissa företag kan spendera mer under högsäsonger, och likaså kan ha högre inflöde av kontanter vid vissa tider på året.

AP omsättning vs AR omsättning nyckeltal

leverantörsskulder omsättning ger en bild av ett företags kreditvärdighet, medan kundfordringar omsättning nyckeltal mäta hur effektivt är att samla in intäkter skyldig till det., Ett högt kundfordringar omsättningsförhållande indikerar att ett företag effektivt samlar in vad det är skyldigt, medan ett lågt förhållande signalerar ett företag kämpar i sin insamlingsprocess eller förlänger kredit till fel kunder.

spåra dina leverantörsskulder omsättning

företag kan spåra sina leverantörsskulder omsättningsförhållanden under varje redovisningsperiod utan att behöva samla in ytterligare information. Med hjälp av ovanstående formler är här ett exempel på hur du beräknar ditt leverantörsskuldsomsättningsförhållande., Ta bara summan av din netto AP under en viss redovisningsperiod och dela den med den genomsnittliga AP för den perioden.

Net AP / Average AP = leverantörsskulder omsättningsgrad

för att bestämma de belopp som du behöver dela upp:

• Net AP: subtrahera alla krediter (t.ex. lager som returneras till leverantörer) från brutto AP uppkommit.
• Genomsnittlig AP: Lägg till dina AP-saldon i början och slutet av bokföringsperioden och dela summan med 2.

exempel:

under FY 2020 var ett företags totala AP för medel till fordringsägare och leverantörer 1 miljon dollar., Företaget fick dock krediter för justeringar och returnerade lager som uppgick till $100,000. Efter att ha subtraherat $100,000 i krediter från $1 miljoner i brutto AP, är netto AP lika med $ 900,000.

företaget hade ett totalt ap-saldo på $80,000 i Jan 1, 2020 och slutar året på Dec. 31, 2019 med enastående AP av $ 120,000. Med $ 200,000 totalt, dividera den med 2 ger en genomsnittlig AP av $ 100,000. Efter att ha delat netto AP på $ 900,000 med $ 100,000 var företagets leverantörsskuldsomsättningsförhållande 9.,0

Net AP: $1,000,000 -$100,000 = $900,000
/
Genomsnittlig AP: $80,000 + $120,000 = $200,000 / 2
= leverantörsskulder omsättningsgrad: 9.0

betydelsen av din leverantörsskulder omsättningsgrad

verkställande ledningen bör ägna stor uppmärksamhet åt företagets leverantörsskulder omsättningsgrad. Investerare och alla leverantörer som är redo att förlänga kredit kommer att titta på det noga. Det kan påverka kostnaden för sålda varor, eftersom leverantörer kan använda detta förhållande för att bestämma finansieringsvillkor-och det kan påverka grunden.,

begränsningar av konton skulder omsättning förhållandet

medan borgenärer kommer att se en högre leverantörsskulder omsättning förhållandet positivt, det finns varningar. Om ett företag har en högre andel under en redovisningsperiod än sina kamrater i en viss bransch, kan det vara en röd flagga att det inte hanterar kassaflödet såväl som branschgenomsnittet. Om ett företag inte tror att detta är fallet kan finansledare vilja ha en förklaring till hands.,

4 Tips för att förbättra dina leverantörsskulder (AP) omsättningsförhållande

1. granska hur din organisation hanterar sitt kassaflöde och bestämma vilken inverkan minskande dagar som ska betalas utestående kan ha
2. utvärdera ditt kundfordringsomsättningsförhållande och avgöra om förseningar i samlingar påverkar din förmåga att täcka kostnader.
3. avgöra om du kan förbättra din kredit med leverantörer.
4. mäta kostnaden för sålda varor och avgöra om det finns utrymme för förbättringar.

---