Rörelsekapitalformel
Vad är Rörelsekapitalformeln?
rörelsekapitalformeln är:
rörelsekapital = Omsättningstillgångar – Kortfristiga skulder
rörelsekapitalformeln berättar för oss de kortfristiga likvida tillgångarna som återstår efter att kortfristiga skulder har betalats ut., Det är ett mått på ett företags kortsiktiga likviditet och är viktigt för att utföra finansiell analys, finansiell modelleringvad är finansiell Modelleringfinansiell modellering utförs i Excel för att förutse ett företags finansiella resultat. Översikt över vad som är finansiell modellering, hur & varför man bygger en modell., och hantera kassaflödetcash FlowCash Flow (CF) är ökningen eller minskningen av mängden pengar ett företag, institut eller individ har. I finans används termen för att beskriva mängden kontanter (valuta) som genereras eller konsumeras under en viss tidsperiod., Det finns många typer av CF.
nedan är ett exempel på balansräkning som används för att beräkna rörelsekapital.
Exempelberäkning med rörelsekapitalformeln
ett företag kan öka sitt rörelsekapital genom att sälja fler av sina produkter., Om priset per enhet av produkten är $1000 och kostnad per enhet i inventoryInventoryInventory är en omsättningstillgång konto i balansräkningen, bestående av alla råvaror, i arbete och färdiga varor som är $600, då bolagets rörelsekapital kommer att öka med $400 för varje såld enhet, eftersom antingen kontant eller konton receivableAccounts ReceivableAccounts Fordran (AR) representerar försäljning på kredit av en verksamhet, som ännu inte har samlats in från sina kunder. Företag tillåter kommer att öka.,
om man jämför ett företags rörelsekapital med sina konkurrenter inom samma bransch kan det tyda på sin konkurrenssituation. Om företag A har rörelsekapital på $ 40,000, medan företag B och C har $15,000 respektive $10,000, kan företag A spendera mer pengar för att växa sin verksamhet snabbare än sina två konkurrenter.
vad är rörelsekapital?
rörelsekapital är skillnaden mellan bolagets omsättningstillgångar och kortfristiga liabilitiesCurrent LiabilitiesCurrent skulder är finansiella skyldigheter för ett företag som förfaller till betalning inom ett år., Ett företag visar dessa på. Det är en finansiell åtgärd, som beräknar om ett företag har tillräckligt med likvida tillgångar för att betala sina räkningar som kommer att betalas inom ett år. När ett företag har överskjutande omsättningstillgångar, kan detta belopp sedan användas för att spendera på sin dagliga verksamhet.
omsättningstillgångar, t.ex. likvida medel och likvida medel är de mest likvida av alla tillgångar i balansräkningen., Likvida medel inkluderar penningmarknadsinstrument, bankers acceptanser, lager, kundfordringar och omsättbara värdepapper, är resurser ett företag äger som kan användas upp eller omvandlas till kontanter inom ett år.
kortfristiga skulder är den summa pengar ett företag är skyldigt, till exempel konton betalbara konton betalbara skulder är en skuld som uppstår när en organisation tar emot varor eller tjänster från sina leverantörer på kredit. Konton skulder är, kortfristiga lån och upplupna kostnader, som förfaller till betalning inom ett år.,
positivt mot negativt rörelsekapital
att ha positivt rörelsekapital kan vara ett gott tecken på ett företags kortsiktiga finansiella hälsa eftersom det har tillräckligt med likvida tillgångar kvar för att betala av kortfristiga räkningar och internt finansiera tillväxten i sin verksamhet., Utan ytterligare rörelsekapital kan ett företag behöva låna ytterligare medel från en bank eller vända sig till investeringsbankerinvestering BankingInvestment banking är uppdelningen av en bank eller ett finansiellt institut som betjänar regeringar, företag och institutioner genom att tillhandahålla garanti (kapitalanskaffning) och fusioner och förvärv (M&a) rådgivningstjänster. Investmentbanker fungerar som mellanhänder för att samla in mer pengar.
negativt rörelsekapital innebär att tillgångar inte används effektivt och ett företag kan möta en likviditetskris., Även om ett företag har mycket investerat i anläggningstillgångar kommer det att möta ekonomiska utmaningar om skulder kommer för tidigt. Detta kan leda till mer upplåning, sena betalningar till borgenärer och leverantörer och därmed en lägre företags kreditvärdighet för företaget.
när negativt rörelsekapital är ok
beroende på typ av verksamhet kan företag ha negativt rörelsekapital och fortfarande göra bra., Exempel är livsmedelsbutiker som Walmart eller snabbmatskedjor som McDonalds som kan generera pengar mycket snabbt på grund av höga lageromsättningshastigheter och genom att ta emot betalning från kunder inom några dagar. Dessa företag behöver lite rörelsekapital som hålls till hands, eftersom de kan generera mer i kort ordning.
produkter som köps från leverantörer säljs omedelbart till kunder innan företaget måste betala säljaren eller leverantören., Däremot kan kapitalintensiva företag som tillverkar tung utrustning och maskiner vanligtvis inte ta upp pengar snabbt, eftersom de säljer sina produkter på lång sikt. Om de inte kan sälja tillräckligt snabbt kommer kontanter inte att vara tillgängliga omedelbart under tuffa ekonomiska tider, så det är viktigt att ha tillräckligt med rörelsekapital.,
Läs mer om ett företags rörelsekapital CycleWorking Capital Cycle Arbetskapitalcykeln för ett företag är hur lång tid det tar att konvertera det totala rörelsekapitalet (omsättningstillgångar mindre nuvarande och tidpunkten för när kontanter kommer in och ut ur verksamheten.
justeringar av rörelsekapitalformeln
medan ovanstående formel och exempel är den mest vanliga definitionen av rörelsekapital finns det andra mer fokuserade definitioner.,
exempel på alternativa formler:
- Omsättningstillgångar – Kortfristiga skulder (exklusive kontanter)
- kundfordringar + lager – leverantörsskulder (detta representerar endast de ”kärnkonton” som utgör rörelsekapital i den dagliga verksamheten)
ladda ner gratis Mall
Ange ditt namn och e – post i formuläret nedan och ladda ner gratis mall nu!,
rörelsekapital i finansiell modellering
CFI är den officiella leverantören av global Financial Modeling& Värderingsanalytiker (FMVA)™Fmva® CertificationJoin 350,600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, J. P. Morgan och Ferrari& Värderingsanalytiker (FMVA) ™ Fmva ® CertificationJoin 350,600 + studenter som arbetar för företag som = ”5ff537d7b9” > certifieringsprogram, utformat för att hjälpa någon att bli en finansanalytiker i världsklass. Vi hoppas att denna guide till rörelsekapitalformeln har varit till hjälp., Om du vill ha mer information om hur du beräknar rörelsekapital i en finansiell modell, se våra ytterligare resurser nedan.
- Finansiell modellering kurser
- Finansiell modellering guideFree Finansiell Modellering GuideThis finansiell modellering guide täcker Excel tips och bästa praxis på antaganden, drivrutiner, prognoser, som förbinder de tre uttalanden, DCF-analys, mer
- DCF-modellen utbildning
- Excel utbildning
- Hur man kan vara en stor ekonomisk analystThe Analytiker Trifecta® GuideThe ultimate guide på hur man ska vara i världsklass och finansiella analytiker., Vill du bli en finansanalytiker i världsklass? Vill du följa branschledande bästa praxis och sticka ut från mängden? Vår process, kallad analytiker Trifecta® består av analytics, presentation & mjuka färdigheter