vad du behöver veta om kompletterande löner
ordinarie löner är inte den enda ersättning du kan ge till anställda. Du kan också erbjuda kompletterande löner. Lär dig vad kompletterande lön är och hur det beskattas.
vad är kompletterande löner?
kompletterande lön är pengar som ges till anställda utöver deras vanliga löner., Kompletterande löner inkluderar bonusar, provisionslön, övertidslön, betalningar för ackumulerad sjukskrivning, avgångsvederlag, utmärkelser, priser, tillbaka lön, retro löneökningar och betalningar för icke avdragsgilla rörliga kostnader.
Du kan ge en anställd bonus lön som belöning. Eller, du kan vara skyldig enligt lag att ge kompletterande löner om den anställde sätter i övertid. Vad som än är fallet är det inte ovanligt att tillhandahålla kompletterande löner i affärer.
kompletterande löner kan ges separat från vanliga löner, eller de kan klumpas ihop.,
hantering av kompletterande löner kan vara förvirrande för företagare, särskilt om du gör lönelistan för hand.
tilläggsskatt
eftersom kompletterande löner är icke-reguljära löner, kan federal inkomstskatt källskatt vara annorlunda än hur du undanhåller federala inkomstskatter på vanliga löner.
undanhålla Social trygghet och Medicare skatter på kompletterande löner på samma sätt som du skulle för regelbundna löner.,
Du kan hantera kompletterande lönebeskattning för federal inkomstskatt på ett av två sätt:
- undanhålla en fast procentandel på kompletterande löner (procentuell metod)
- kombinera kompletterande och regelbundna löner (aggregerad metod)
det finns också en annan ränta för anställda som får tilläggsinkomst på mer än $1 miljoner under ett kalenderår.
undanhålla en fast procentsats
Du kan hålla inne skatt på kompletterande löner med procentmetoden. För 2018 är den federala tilläggsskatten 22%.,
använd den här metoden om du redan undanhållit inkomstskatt från arbetstagarens ordinarie löner.
det här är den enklaste metoden att hantera skatter på kompletterande lönebetalningar. Helt enkelt hålla 22% av den anställdes kompletterande lön för federal inkomstskatt.
eftersom skatterna på de kompletterande och regelbundna lönerna behandlas separat, undanhålla skatter på arbetstagarens ordinarie löner som du normalt skulle.
låt oss säga att du ger en anställd en bonus på $700., Du skulle hålla inne $ 154 för federal inkomstskatt med hjälp av den fasta kompletterande skattesatsen på 22% ($700 X 0.22 = $ 154).
kombinera kompletterande och regelbundna löner
processen att kombinera löner för skatteavdrag varierar beroende på om du betalat en anställd sina regelbundna och kompletterande löner samtidigt eller separat.
Du kommer inte att använda den kompletterande skattesatsen om du använder den här metoden.
samtidig betalning
om du betalar en anställd sina regelbundna och kompletterande löner tillsammans, är källskatt lite lättare.,
lägg bara till lönerna tillsammans och undanhålla skatter på dem. Hitta arbetstagarens skattefäste med hjälp av inkomstskatten källtabeller i publikation 15, arbetstagarens formulär W-4-information, hur mycket de betalas, deras arkiveringsstatus och lönefrekvensen.
anställda med ett W-4-formulär före 2020 i filen har hävdat att de undanhållit ersättningar på blanketten. Antalet begärda utsläppsrätter avgör deras undanhållande.
låt oss säga att du har en anställd med en form före 2020 W-4, vilket innebär att de kan kräva ersättning. Din enda anställd med 0 källbidrag tjänar $ 605 per vecka., Du ger dem en $ 300 bonus, stöta dem till en ny skatt fäste. Efter att ha lagt till sina vanliga löner och kompletterande löner letar du efter skattefästet som innehåller $905 ($900 till $910). Undanhålla $ 105 för federal inkomstskatt för denna löneperiod.
separat betalning
om du betalar en anställd sina extra löner separat från sina vanliga löner, måste du gå ett steg längre.
Efter att ha lagt samman sina regelbundna och kompletterande löner och hitta skatteskulden på det kombinerade beloppet måste du subtrahera skatteskulden för bara de vanliga lönerna., Du lämnas sedan med beloppet av tilläggsskatten.
med samma exempel som tidigare har du en enda anställd med 0 källersättningar som tjänar $605 per vecka. Du betalar arbetstagaren en $ 300 bonus. Deras totala löner är $ 905.
- Lägg till kompletterande och regelbundna löner ($605 + $300 = $905).
- Bestäm skattskyldigheten för $ 905 (med hjälp av inkomstskatteavdragstabellerna är det $105).
- Bestäm skatteskulden för arbetstagarens ordinarie lön på $ 605 (med hjälp av skatteavdragstabellerna är det $60).,
- subtrahera skatteskulden för den ordinarie lönen från den totala skatteskulden ($105 – $60 = $45).
- undanhålla $ 45 från arbetstagarens kompletterande löner
som du kan se är steg 3-5 nödvändiga om arbetstagaren får sina kompletterande och regelbundna löner separat.
hantering av kompletterande löner som överstiger $ 1 miljoner
om en anställd överstiger $1 miljoner dollar tröskeln för kompletterande löner intjänade, kombinera inte kompletterande och regelbundna löner. Och, inte hålla med 22% federal kompletterande skattesats.,
denna situation är inte särskilt vanlig, men om en anställd får kompletterande löner som är större än $1 miljoner, måste du hålla inne överskottet med en hastighet av 37%. Endast hålla 37% på de överskjutande pengarna, inte de kompletterande lönerna som arbetstagaren tjänar före 1 miljon dollar.
Kom ihåg att lägga upp all extra lön (bonusar, provisioner, Övertid, etc.) vid beräkning av arbetstagarens totala kompletterande löner för året.
kompletterande skattesats per stat
det finns också statliga kompletterande skattesatser., Detta är en extra procentandel du måste hålla inne på arbetstagarens löner för statlig inkomstskatt.
om dina anställda arbetar i ett tillstånd som har statlig inkomstskatt, måste du veta hur man hanterar extra lön. Kontakta din stat för mer information.
beräkning av skatter på kompletterande löner kan vara tidskrävande. Låt Patriot online Lönelista programvara spara tid. Vi garanterar korrekta skatteberäkningar. Prova det gratis idag!
den här artikeln har uppdaterats från sitt ursprungliga publiceringsdatum den 01/23/2015.,
detta är inte avsett som juridisk rådgivning; för mer information, klicka här.