Vem kan jag hävda som beroende och varför skulle jag vilja?

medan varje amerikan som tjänar en inkomst måste betala skatt, kan många skattebetalare minska hur mycket de är skyldiga genom att hävda vad som kallas personliga ersättningar. Personliga ersättningar inkluderar avdrag, undantag och krediter.

för 2020 och 2021 finns det flera krediter du kan ansöka om att ha en beroende samt vissa avdrag som också kan gälla. En beroende är ofta ditt mindre barn eller en äldre eller sjuk släkting som bodde i ditt hus under hela året.,

men flera olika typer av personer kan begäras som beroende så länge du är ansvarig för att tillhandahålla deras vård. Flera tester som skapats och utfärdats av Internal Revenue Service (IRS) kommer att avgöra om någon kvalificerar som din beroende.

om du kan göra anspråk på någon som beroende, kommer vissa avdrag du kan få att sänka den inkomst Du kan beskattas på. Om du kvalificerar dig för en skattelättnad i samband med att ha en beroende, kommer din skatteskuld krympa och du kan även kunna lösa in krediten för en skatteåterbäring.

vad är ett beroende?,

beroende är en person vars vård och inkomst till stor del tillhandahölls av en skattebetalare under året. För att betala skatter och lämna in skattedeklarationer, att kunna göra anspråk på en beroende innebär att du kan få tillgång till vissa avdrag och krediter, som i slutändan kan sänka din skattebörda.

fram till passagen av lagen om skattesänkningar och Jobb i December 2017 kan du ansöka om ett undantag för att ha anhöriga som ytterligare skulle minska den del av din inkomst som du kan beskattas på., Detta personliga undantag har tagits bort; i dess ställe, IRS erbjuder nu ökade krediter för att hävda anhöriga.

varje beroende måste vara en kvalificerad släkting enligt en rubrik av tester som skapats av IRS, som vi kommer att diskutera i nästa avsnitt. Men kvalificerad släkting kan vara ett brett mått., Fosterbarn och svärföräldrar är berättigade, liksom din flickvän eller pojkvän under vissa omständigheter.

att ha vissa typer av anhöriga kvalificerar dig för chef för hushållsstatus, vilket vanligtvis resulterar i lägre skattesatser än om du hade enstaka eller gifta-arkivering-separat status. (Läs mer om hur du bestämmer din arkiveringsstatus.)

så länge du kvalificerar dig, kan du själv begäras som beroende, även om du betalat dina egna skatter och lämnat in en självdeklaration. Men anhöriga kan inte göra anspråk på någon annan som beroende., Om du och din make lämna gemensamma skattedeklarationer, och en av er kan begäras som en beroende, ingen av er kan göra anspråk på några anhöriga.

Du kan göra anspråk på beroende på formulär W-4 När du godkänner att din arbetsgivare undanhåller skatter från din lönecheck. Men om du inte gjorde anspråk på dem i syfte att undanhålla, då kan du göra anspråk på beroende på din självdeklaration när du lämnar in för det året, vilket kan göra dig berättigad till en återbetalning.

Läs mer om hur du skickar in dina skatter.

Vem kan jag göra anspråk på som beroende?,

Du kan bara göra anspråk på en beroende person som uppfyller IRS: s riktlinjer för kvalificering. Det här avsnittet kommer att gå in i dessa tester och förklara vem som kvalificerar och vem som inte gör det.

men det här är bara det första steget. När du har bestämt vem du kan göra anspråk på som beroende, måste en annan serie tester tillämpas för att avgöra vilka krediter och avdrag du är berättigad till på grund av beroende.,

anspråk på ett kvalificerat barn som beroende

det finns potentiellt högre skattelättnader för anspråk på ett underhållsberättigat barn än för anspråk på andra typer av underhållsberättigade, t.ex. en äldre förälder.

det beroende barnet måste uppfylla IRS: s följande tester:

• förhållande: de var ”din son, dotter, styvbarn, fosterbarn, bror, syster, halvbror, halvsyster, styvbror, styvsyster eller en ättling till någon av dem.,”

• ålder: de var ” under 19 år i slutet av året och yngre än du (eller din make om du lämnar in gemensamt)”; eller” under 24 år i slutet av året, en student, och yngre än du (eller din make om du lämnar in gemensamt)”; eller ” någon ålder om permanent och helt inaktiverad.”

• bostad: de ”måste ha bott med dig i mer än hälften av året”, med undantag för tillfälliga frånvaro (inklusive kidnappning), barn till föräldrar som bor separat eller barn som föddes eller dog under året.,

• stöd: du måste ha lämnat mer än hälften av barnets stöd under året.

• barnets arkiveringsstatus: om barnet tjänade någon inkomst det året måste han eller hon lämna in självdeklaration. Du kan inte göra anspråk på ett barn som är beroende om han eller hon är gift och lämnar in en gemensam avkastning om de inte begär återbetalning av skatt.

hävdar en kvalificerad släkting som en beroende

kvalificerade beroende släktingar inkluderar alla som uppfyller en separat uppsättning riktlinjer från IRS.,

Observera att den viktigaste skillnaden mellan denna typ av beroende och det kvalificerade barnberoende är att detta beroende kanske inte behöver ha levt med dig större delen av året. Ett barn kan till exempel vara en kvalificerad släkting till dig, även om de inte är ett kvalificerat barn, om han eller hon bor bortsett från dig.

IRS: s riktlinjer för kvalificering är följande:

• förhållande: varken du eller någon annan hävdar honom eller henne som ett kvalificerat barnberoende.,

• inkomst: de tjänade en bruttoinkomst på mindre än $4,300, för beskattningsår 2020, som du kommer att rapportera om dina 2021 skattedeklarationer. För beskattningsåret 2021 kommer inkomstgränsen för att kvalificera sig att förbli 4,300. Det finns några undantag för anhöriga som har funktionshinder.

• stöd: du måste ha lämnat mer än hälften av sitt stöd under året, om du inte har ett flerstödsavtal för beroende med en annan person, eller beroende är ett barn från skilda eller separerade föräldrar, eller är offer för kidnappning.,

• arkiveringsstatus: om han eller hon är gift och filer gemensamt kan du inte göra anspråk på honom eller henne som beroende.

• laglighet: din relation till den beroende bryter inte mot lokal lag.,en av följande kategorier, som anses vara ”släktingar som inte behöver leva med dig” när du får ditt stöd:

  • ditt barn, styvbarn, fosterbarn eller barnbarn, inklusive adopterade barn;

  • ditt syskon, inklusive halvsyskon och styvsyskon;

  • din förälder, inklusive stegföräldrar men inte fosterföräldrar;

  • Du farförälder eller annan ”direkt förfader” (som en farförälder);

  • din systerdotter eller brorson, inklusive dina halvsyskon;

  • din moster eller farbror;

  • dina svärföräldrar.,

  head-of-household status

  skattebetalare som är berättigade att lämna in som chef för hushållet betalar ofta lägre skatter. De får lägre marginalskattesatser än personer med ensamrätt, deras icke-hushållsekvivalenter.

  hushållens huvuden får också ett högre standardavdrag. Standardavdraget är det minsta inkomstbelopp som du inte kan beskattas på-ju högre standardavdrag, desto mindre skatter du är skyldig. Från och med 2020 har individer ett $ 12,400 – standardavdrag, medan hushållens huvuden har ett $ 18,650-standardavdrag., För 2021 kommer standardavdraget att öka så att individer har ett $12,550-standardavdrag, medan hushållens huvuden har ett $18,800-standardavdrag

  för att kvalificera sig för hushållsstatus måste du vara ogift (inklusive juridisk separation) och betala minst 51% av kostnaden för hushållsuppehåll. Dessutom måste en kvalificerad person ha bott hos dig i minst 183 dagar på året, med undantag för tillfällig frånvaro (som skola) och beroende föräldrar, som inte behöver bo hos dig.,

  kvalificerade personer måste vara antingen ett kvalificerat barn eller en kvalificerad släkting enligt beskrivningen tidigare i detta avsnitt. Men om de inte uppfyller följande tester, då kan du inte göra anspråk på dem som en kvalificerad person i syfte att arkivera som chef för hushållet.

  • personen är ett kvalificerat barn och singel.

  • personen är ett kvalificerat barn och gift, men du kan hävda dem som beroende.

  • personen är din mamma eller pappa och anses vara en kvalificerad släkting, och kan begäras som din beroende.,

  • personen är en kvalificerad släkting men inte din mor eller far och kan begäras som din beroende (men inte om ett flersupportsavtal finns för den här personen). Den här personen måste vara en av de släktingar som inte nödvändigtvis måste leva med dig, enligt definitionen ovan, men levde med dig i minst hälften av året.

  kan jag göra anspråk på min pojkvän eller flickvän som beroende?,

  i många fall kan du göra anspråk på din partner som beroende om de bor hos dig under hela året, de tjänade mindre än $4.150 det året, och du gav minst hälften av deras ekonomiska stöd. Detta är ett fördelaktigt scenario när en partner arbetar medan den andra går i skolan, eller om en partner är arbetslös.

  i grund och botten räknas din pojkvän eller flickvän som en kvalificerad släkting, och om du hävdar honom eller henne så är du berättigad till vissa avdrag och krediter precis som om han eller hon var juridiskt relaterad till dig.,

  Du kan dock inte göra anspråk på din flickvän eller pojkvän som kvalificerad person i syfte att lämna in som hushållschef. Det beror på att han eller hon inte möter de ”släktingar som inte behöver leva med dig” – test som definieras ovan, vilket endast gäller personer som är relaterade till dig genom blod, äktenskap eller lag.

  skattelättnader för att göra anspråk på en beroende

  hela anledningen till att du vill göra anspråk på en beroende är att betala lägre skatter. Att ha en beroende Gör dig berättigad till mer personliga utsläppsrätter, som i allmänhet omfattar avdrag, krediter och undantag Du kan få.,

  en skattekredit minskar mängden skatter du är skyldig; om du är skyldig $10,000 i skatter men får en kredit för $1,000, då är du bara skyldig $9,000. De flesta fördelarna med att hävda en beroende beror på krediter du kan göra anspråk på.

  följande krediter kan gälla när du gör anspråk på en beroende:

  skattelättnad för barn (CTC)

  en kredit för upp till $2,000 per kvalificerat barn. CTC kan minskas om du fil som individ och tjäna en justerad bruttoinkomst på $ 200,000 eller mer, eller om du är gift, arkivering gemensamt, och tjäna en kombinerad $400,000 eller mer.,

  Tilläggskredit för barnskatt (ACTC)

  om en del av CTC minskar din skatteskuld till $0, kan den återstående delen av krediten återbetalas till dig upp till $1,400 per kvalificerat barn. Samma inkomstgränser gäller.

  annan beroende kredit (ODC)

  kredit upp till $500 per annan kvalificerad beroende. ODC är återbetalas, vilket innebär att om en del av det minskar din skattebörda till $0, då du inte får den återstående delen återbetalas.

  inkomstskattekredit (EITC)

  om du tjänar under en viss summa pengar kan du göra anspråk på EITC., Mängden EITC ökar ju fler barn du har. Siffrorna nedan återspeglar IRS: s regler för att hävda EITC, för beskattningsår 2021.,>

  # of Qualifying Children Income Limit Maximum Credit 0 $21,920 $543 1 $48,108 $3,618 2 $53,865 $5,980 3 $57,414 $6,728

  Additionally, no taxpayer can claim the EITC if he or she makes more than $3,650 in investment income in tax year 2021., (Samma som i 2020, men upp från 2019 tröskeln på $ 3,600.)

  barn-och underhållsberättigad vård

  en skattelättnad för personer som vårdade en eller flera kvalificerade anhöriga medan de ådrar sig arbetsrelaterade utgifter, inklusive att söka arbete. Krediten är värd upp till $3,000 för en kvalificerande beroende och upp till $ 6,000 för två eller flera kvalificerade beroende.

  barn-och underhållsberättigat vårdbidrag har strängare kvalifikationsriktlinjer än barnskatteavdraget., För en person måste den kvalificerande beroende antingen vara ett kvalificerat barn som är 13 år eller yngre, eller en person som är fysiskt eller mentalt oförmögen att ta hand om sig själv.

  skatteavdrag för att begära ett beroende

  ett avdrag innebär att mindre av din inkomst kan beskattas. Om du gör $100,000 per år och får ett avdrag på $20,000, kan du bara beskattas på $80.000. Det är din skattepliktiga inkomst.

  de flesta skattebetalare kommer att ta standardavdraget., Från och med 2021 är standardavdraget $ 12,550 för arkiveringsstatus singel eller gift arkivering separat, $18,800 för hushållens huvud och $25,100 för gift arkivering gemensamt eller kvalificerad änkling.

  om du specificerar dina avdrag – vilket innebär att du lägger till alla avdrag du är berättigad till – och upptäcker att standardavdraget fortfarande är högre, tar du standardavdraget.

  det finns dussintals avdrag du kan göra anspråk på, men de flesta är inte relaterade till att ha anhöriga., Men så av dem är, inklusive:

  • medicinska och dentala utgifter avdrag: om du och dina anhörigas sjukvårdskostnader överstiger 7,5% av din justerade bruttoinkomst, då kan du dra av dessa kostnader. (Läs mer om medicinsk kostnad avdrag.)

  • studielån ränta avdrag: om du betalar dina anhörigas studielån räkningar, då kan du dra av räntan. (Läs mer om avdrag studielån ränta.)

  skattebefrielse för att hävda en beroende

  undantag fungerar som avdrag: de sänker din skattepliktiga inkomst., Skattebefrielserna upphävdes dock genom 2017 års lag om skattesänkningar och arbetstillfällen. Du kan inte göra anspråk på några undantag på dina skatter för några skatteår mellan 2018 och 2025.

  men om du lämnar in en skattedeklaration för tidigare år kan du fortfarande ansöka om ett undantag. Det finns det personliga undantaget, som du kan göra anspråk på en för dig själv och en för din make; samt det beroende undantaget, som du kan göra anspråk på för varje kvalificerat barn och kvalificerade släkting. Se tidigare avsnitt för hur sådana beroende definieras.

  Du kan göra anspråk på ett obegränsat antal undantag., Varje undantag är värt samma belopp; för 2017, varje undantag tillät dig att dra av $ 4,050 från din skattepliktiga inkomst.

  dessa undantag kan stapla upp också; i 2017, om du och din make varje hävdade ett personligt undantag, och du också hävdade en beroende undantag för ett barn, då din totala undantag skulle ha varit $ 12.150.

  det är förutom standardavdraget, som i 2017 var $ 6,350 för individer, $ 9,350 för hushållens huvuden och $ 12,700 för gifta skattebetalare som lämnar in gemensamt och kvalificerade änklingar.,

  för tidigare års skattedeklarationer kan du vara berättigad att ansöka om skattelättnaden för barn och det beroende undantaget för varje kvalificerat barn samt det personliga undantaget, så länge du tjänar under inkomstgränsen för din arkiveringsstatus. Detta skulle avsevärt minska din skattepliktiga inkomst för det året.

  undantagsbelopp per år

  det finns två säkerheter i livet: död och skatter.

  livförsäkring kan hjälpa din familj att bosätta sig med Uncle Sam när du är borta.

---