Daňové důsledky dluhopisy a dluhopisové fondy

Dluhopisy a dluhopisové fondy jsou zdaněny 2 způsoby—na základě příjmů, které“s distribuován a na jakékoliv zisky, pokud jsou investice prodávány za účelem zisku. Protože jednotlivé dluhopisy a dluhopisové fondy distribuovat příjmy jinak a léčit své hlavní jinak, tam jsou také některé rozdíly v tom, jak, že příjmy a všechny kapitálové zisky jsou zdaněny.,

Daní na jednotlivé dluhopisy

Daň z příjmů

daňové dopady jednotlivých dluhopisy jsou poměrně jednoduché: Pokud investor vlastní dluhopisy, které vytvářejí zdanitelný příjem (který pokrývá téměř všechny dluhopisy s výjimkou komunálních dluhopisů, obecně), on nebo ona je zdaněny na příjmu v roce, to“s obdržel.

úrokové výnosy z obecních dluhopisů obecně nepodléhají federálním daním a mohou být osvobozeny od daně na státní a místní úrovni, pokud dluhopisy vydal stát, ve kterém žijete., Chcete-li se dozvědět více o obecních dluhopisech a bezcelních investicích, navštivte naše výzkumné centrum s pevnými příjmy. Jako vždy byste se měli poradit s daňovým odborníkem o další pomoc.

daň z kapitálových zisků

kapitálový zisk je daňová terminologie pro zisk. Pokud jste dluhopis koupili, když byl vydán za původní emisní cenu a držíte jej až do splatnosti, obecně nepoznáte kapitálový zisk (nebo ztrátu). V důsledku toho jste pravděpodobně nebude vznikat žádnou daň z kapitálových zisků.,

Pokud však zakoupíte komunálních dluhopisů na sekundárním trhu se slevou revidované vydání cena, můžete být zdaněny jako kapitálový zisk nebo běžný příjem, v závislosti na velikosti slevy a let do splatnosti dluhopisu.

daně z dluhopisových fondů

podílové fondy, které investují do dluhopisů, obvykle poskytují pravidelný příjem z portfolia mnoha cenných papírů. V důsledku toho je daň z příjmu závislá na typech cenných papírů držených fondem., A co víc, protože správci fondů pravidelně nakupují a prodávají dluhopisy, mohou také vzniknout kapitálové zisky a ztráty. Dluhopisové fondy předávají úrokové výnosy a kapitálové zisky z jejich investic akcionářům, kteří jsou pak zdaněni zdanitelnou částí těchto distribucí. Zatímco budete chtít zvážit celkovou návratnost fondu při jeho hodnocení jako investice, mějte na paměti, že uvedená Historická návratnost fondu je obvykle vyjádřena jako předběžné číslo.

daň z příjmu

úrok z dluhopisových fondů se obvykle vypočítává denně,ale investorům se vyplácí měsíčně., Jak je tento příjem zdaněn, závisí na podkladových investicích, které tento příjem vytvářejí. Příjem ze zdanitelných dluhopisových fondů je obecně zdaněn na federální a státní úrovni při běžných sazbách daně z příjmu v roce, kdy byl vydělán. Fondy, které drží výhradně americké státní dluhopisy, mohou být osvobozeny od státních daní. Úrokové výnosy z obecních dluhopisových fondů obecně nepodléhají federálním daním a mohou být také osvobozeny od státních a místních daní, pokud dluhopisy držené fondem vydaly stát, ve kterém žijete., Před nákupem fondu si přečtěte jeho Prospekt, abyste zjistili, zda se očekává, že úroky z fondu budou podléhat federálním, státním nebo místním daním.

daň z kapitálových zisků

existují 2 způsoby, jak by investoři mohli dlužit daň z kapitálových zisků z investice do dluhopisového fondu. Za prvé, existují kapitálové zisky (a ztráty) generované správcem fondu, protože nakupuje a prodává cenné papíry. Zda je zisk z prodeje dluhopisu ve fondu zdaněn běžnými sazbami daně z příjmu nebo je způsobilý pro sníženou sazbu kapitálových zisků, závisí na stejných faktorech, jak je vysvětleno výše., Tyto zisky nebo ztráty jsou obvykle rozděleny investorům jednou nebo dvakrát ročně. Společnost fondu bude odpovídat za to, jak se generuje váš celkový zisk nebo ztráta, a řekne vám, která část je způsobena dlouhodobými kapitálovými zisky, krátkodobými kapitálovými zisky a úrokovými příjmy-to vše ovlivní výši daně, kterou dlužíte.

Zadruhé, když prodáváte akcie samotného fondu, získáte zisk nebo ztrátu v závislosti na vašem nákladovém základu, výši vaší počáteční investice a jakýchkoli reinvestovaných dividendách. Veškeré kapitálové zisky jsou zdanitelné a případné kapitálové ztráty mohou přinést daňové zvýhodnění.,

možná budete chtít konzultovat se svým daňovým poradcem, abyste zjistili, jak mohou specifika vaší individuální daňové situace ovlivnit daňové zacházení s příjmy z vašich investic.

odložení daní

stejně jako ostatní investice může být daň dlužná na dluhopisech a dluhopisových fondech odložena jejich držením na daňově zvýhodněném důchodovém účtu, jako je 401(k) nebo IRA. S touto strategií, nebudete dlužit žádnou daň, dokud si vybrat peníze při odchodu do důchodu, na kterém místě budete dlužit běžnou daň z příjmu na jakékoliv distribuci.,

pokud jsou zdanitelné dluhopisové fondy nebo jednotlivé dluhopisy drženy na nezdaněném účtu, jako je Roth IRA, pak by příjmy z nich byly osvobozeny od federálních daní, pokud jsou splněny určité požadavky.

---