implicaciones fiscales de los bonos y fondos de bonos

Los bonos y fondos de bonos se gravan de 2 maneras—basadas en los ingresos que se distribuyen y en cualquier ganancia si la inversión se vende con un beneficio. Debido a que los bonos individuales y los fondos de bonos distribuyen los ingresos de manera diferente y tratan a su capital de manera diferente, también hay algunas diferencias en la forma en que se gravan esos ingresos y cualquier ganancia de capital.,

impuestos sobre bonos individuales

impuesto sobre la renta

Las implicaciones fiscales de los bonos individuales son bastante sencillas: si un inversor posee bonos que generan ingresos imponibles (que cubre casi todos los bonos excepto los bonos municipales, en general), se grava sobre esos ingresos en el año en que se reciben.

los ingresos por intereses generados por bonos municipales generalmente no están sujetos a impuestos federales, y también pueden estar exentos de impuestos a nivel estatal y local, si los bonos fueron emitidos por el estado en el que vive., Para obtener más información sobre bonos municipales e inversiones libres de impuestos, visite nuestro Centro de Investigación de Renta Fija. Como siempre, debe consultar a un profesional de impuestos para obtener más ayuda.

impuesto sobre las ganancias de capital

una ganancia de capital es la terminología fiscal para un beneficio. Si compró el bono cuando se emitió a su precio de emisión original y lo mantiene hasta su vencimiento, generalmente no reconocerá una ganancia de capital (o pérdida). Como resultado, es probable que no incurra en ningún impuesto sobre las ganancias de capital.,

sin embargo, si compra un bono municipal en el mercado secundario con un descuento sobre el precio de emisión revisado, puede ser gravado como ganancia de capital o ingreso ordinario, dependiendo del tamaño del descuento y los años hasta el vencimiento del bono.

impuestos sobre los fondos de bonos

Los fondos mutuos que invierten en bonos generalmente proporcionan ingresos regulares de una cartera de muchos valores. Como resultado, el impuesto sobre la renta depende de los tipos de valores en poder del fondo., Además, dado que los gestores de fondos Compran y venden regularmente bonos, también puede haber ganancias de capital y pérdidas incurridas. Los fondos de bonos transfieren los ingresos por intereses y las ganancias de capital de sus inversiones a los accionistas, que luego pagan impuestos sobre la parte imponible de esas distribuciones. Si bien usted querrá considerar el rendimiento total de un fondo al evaluarlo como una inversión, tenga en cuenta que el rendimiento histórico declarado de un fondo generalmente se expresa como un número antes de impuestos.

impuesto sobre la renta

el interés generado por los fondos de bonos normalmente se calcula diariamente, pero se paga a los inversores mensualmente., La forma en que se gravan esos ingresos depende de las inversiones subyacentes que están generando esos ingresos. Los ingresos de los fondos de bonos gravables generalmente se gravan a nivel federal y estatal a tasas ordinarias de impuestos sobre la renta en el año en que se obtuvieron. Los fondos que poseen exclusivamente bonos del Tesoro de los Estados Unidos pueden estar exentos de impuestos estatales. Los ingresos por intereses generados por los fondos de bonos municipales generalmente no están sujetos a impuestos federales, y también pueden estar exentos de impuestos estatales y locales si los bonos en poder del fondo fueron emitidos por el estado en el que usted vive., Antes de comprar un fondo, lea su folleto para determinar si se espera que los intereses del fondo estén sujetos a impuestos federales, estatales o locales.

impuesto sobre las ganancias de capital

Hay 2 maneras en que los inversores podrían deber impuesto sobre las ganancias de capital en una inversión de fondo de bonos. En primer lugar, están las ganancias de capital (y pérdidas) generadas por el gestor del fondo, a medida que compra y vende valores. Si el beneficio de la venta de un bono en el fondo se grava a los tipos ordinarios del impuesto sobre la renta o es elegible para un tipo reducido de ganancias de capital depende de los mismos factores que se explicaron anteriormente., Estas ganancias o pérdidas se distribuyen generalmente a los inversores una o dos veces al año. La compañía del fondo dará cuenta de cómo se genera su ganancia o pérdida total y le dirá qué parte es atribuible a las ganancias de capital a largo plazo, las ganancias de capital a corto plazo y los ingresos por intereses, todos los cuales afectarán la cantidad de impuestos que debe.

en segundo lugar, cuando vende acciones del fondo en sí, incurrirá en una ganancia o una pérdida dependiendo de su base de costo, el monto de su inversión inicial y cualquier dividendo reinvertido. Cualquier ganancia de capital es gravable, y cualquier pérdida de capital puede generar un beneficio fiscal.,

es posible que desee consultar con su asesor fiscal para averiguar cómo los detalles de su situación fiscal individual pueden afectar el tratamiento fiscal de los ingresos generados por sus inversiones.

diferir impuestos

Al igual que otras inversiones, el impuesto adeudado sobre bonos y fondos de bonos se puede diferir manteniéndolos en una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, como una cuenta 401(k) O IRA. Con esa estrategia, no deberá ningún impuesto hasta que retire dinero al jubilarse, momento en el que deberá impuestos ordinarios sobre la renta en cualquier distribución.,

si los fondos de bonos gravables o bonos individuales se mantienen en una cuenta libre de impuestos, como una cuenta IRA Roth, entonces los ingresos de ellos estarían libres de impuestos federales, siempre que se cumplan ciertos requisitos.

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