Skattemæssige konsekvenser af obligationer og obligationsbaserede foreninger

Obligationer og obligationsbaserede afdelinger beskattes på 2 måder—baseret på den indkomst, som”s distribueret og eventuelle gevinster, hvis de investeringer, der er solgt med fortjeneste. Fordi individuelle obligationer og obligationsfonde fordeler indkomst forskelligt og behandler din hovedstol forskelligt, er der også nogle forskelle i, hvordan denne indkomst og eventuelle kapitalgevinster beskattes.,

skatter på individuelle obligationer

indkomstskat

de skattemæssige konsekvenser af individuelle obligationer er ret ligetil: hvis en investor ejer obligationer, der genererer skattepligtig indkomst (som dækker næsten alle obligationer undtagen kommunale obligationer, i almindelighed), han eller hun beskattes af denne indkomst i det år, det”s modtaget.

renteindtægter fra kommunale obligationer er generelt ikke underlagt føderale skatter og kan også være skattefritaget på statligt og lokalt niveau, hvis obligationerne blev udstedt af den stat, hvor du bor., Hvis du vil vide mere om kommunal obligation og skattefri investering, kan du besøge vores fast indkomst Forskningscenter. Som altid bør du konsultere en skat professionel for mere hjælp.

Skat på kapitalgevinster

en kapitalgevinst er skatteterminologi for et overskud. Hvis du købte obligationen, da den blev udstedt til den oprindelige udstedelseskurs og holder den indtil udløb, vil du normalt ikke anerkende en kapitalgevinst (eller tab). Som et resultat, du sandsynligvis vandt ” t pådrage sig nogen kapitalgevinster skat.,

Hvis du imidlertid køber en kommunal obligation på det sekundære marked med rabat på den reviderede emissionspris, kan du beskattes som enten en kapitalgevinst eller almindelig indkomst, afhængigt af rabatens størrelse og obligationens år til løbetid.

skatter på obligationsfonde

gensidige fonde, der investerer i obligationer, giver typisk regelmæssig indkomst fra en portefølje af mange værdipapirer. Som følge heraf er skatten på indkomsten afhængig af de typer værdipapirer, som fonden besidder., Hvad mere er, da fondsforvaltere regelmæssigt køber og sælger obligationer, kan der også være kapitalgevinster og tab. Obligationsfonde passerer renteindtægter og kapitalgevinster på deres investeringer til aktionærer, der derefter beskattes af den skattepligtige del af disse udlodninger. Mens du vil overveje en fonds samlede afkast, når du vurderer det som en investering, skal du huske, at det angivne historiske afkast af en fond normalt udtrykkes som et Preta. – nummer.

indkomstskat

den rente, der genereres af obligationsfonde, beregnes typisk dagligt, men udbetales månedligt til investorer., Hvordan denne indkomst beskattes afhænger af de underliggende investeringer, der genererer denne indkomst. Indkomsten fra skattepligtige obligationsfonde beskattes generelt på føderalt og statligt niveau til almindelige indkomstskattesatser i det år, den blev optjent. Midler, der udelukkende har amerikanske statsobligationer, kan være fritaget for statslige skatter. Renteindtægter genereret af kommunale obligationsfonde er generelt ikke underlagt føderale skatter, og kan også være fritaget for statslige og lokale skatter, hvis obligationerne i fonden blev udstedt af den stat, hvor du bor., Før du køber en fond, skal du læse prospektet for at afgøre, om renter fra fonden forventes at være underlagt føderale, statslige eller lokale skatter.

Skat på kapitalgevinster

Der er 2 måder, hvorpå investorer kan skylde kapitalgevinstskat på en obligationsfondsinvestering. For det første er der kapitalgevinster (og tab) genereret af fondsforvalteren, da han eller hun køber og sælger værdipapirer. Hvorvidt fortjenesten ved salg af en obligation i fonden beskattes til almindelige indkomstskattesatser eller er berettiget til en reduceret kapitalgevinstrate afhænger af de samme faktorer som forklaret ovenfor., Disse gevinster eller tab fordeles generelt til investorer en eller to gange om året. Fondsselskabet vil redegøre for, hvordan din samlede gevinst eller tab genereres, og vil fortælle dig, hvilken del der kan henføres til langsigtede kapitalgevinster, kortsigtede kapitalgevinster og renteindtægter-som alle vil påvirke det skat, du skylder.

for det andet, når du sælger aktier i selve fonden, vil du”pådrage dig en gevinst eller et tab afhængigt af dit omkostningsgrundlag, størrelsen af din oprindelige investering og eventuelt geninvesteret udbytte. Eventuelle kapitalgevinster er skattepligtige, og eventuelle kapitaltab kan generere en skattefordel.,

du ønsker måske at konsultere din skatterådgiver for at finde ud af, hvordan detaljerne i din individuelle skattesituation kan påvirke skattebehandlingen af indkomst genereret af dine investeringer.

udsættelse af skatter

ligesom andre investeringer kan den skat, der skyldes obligationer og obligationsfonde, udskydes ved at holde dem på en skattefordelt pensionskonto, såsom en 401(k) eller IRA. Med denne strategi, vil du ikke skylder nogen skat, indtil du hæve penge ved pensionering, på hvilket tidspunkt du”ll skylder almindelig indkomstskat på enhver fordeling.,

Hvis skattepligtige obligationsfonde eller individuelle obligationer holdes på en skattefri konto som en Roth IRA, vil indkomsten fra dem være fri for føderale skatter, forudsat at visse krav er opfyldt.

---