incidences fiscales des obligations et des fonds obligataires

Les obligations et les fonds obligataires sont imposés de 2 façons—en fonction du revenu distribué et des gains éventuels si l’investissement est vendu à un profit. Étant donné que les obligations individuelles et les fonds obligataires distribuent le revenu différemment et traitent votre capital différemment, il existe également des différences dans la façon dont ce revenu et les gains en capital sont imposés.,

impôts sur les obligations individuelles

impôt sur le revenu

Les implications fiscales des obligations individuelles sont assez simples: si un investisseur possède des obligations qui génèrent un revenu imposable (qui couvre presque toutes les obligations sauf les obligations municipales, en général), il est imposé sur ce revenu dans l’année où il est reçu.

revenus d’Intérêts générés par les obligations municipales est généralement pas assujetti à l’impôt fédéral, et peuvent être exonérés d’impôt à l’état et au niveau local, si les obligations ont été émises par l’état dans lequel vous vivez., Pour en savoir plus sur les obligations municipales et les placements non imposables, veuillez visiter notre centre de recherche sur les titres à revenu fixe. Comme toujours, vous devriez consulter un fiscaliste pour plus d’aide.

impôt sur les gains en capital

un gain en capital est la terminologie fiscale pour un bénéfice. Si vous avez acheté l’obligation au moment de son émission à son prix d’émission initial et que vous la conservez jusqu’à son échéance, vous ne constaterez généralement pas de gain (ou de perte) en capital. En conséquence, vous avez probablement gagné  » t encourir un impôt sur les gains en capital.,

toutefois, si vous achetez une obligation municipale sur le marché secondaire à un rabais par rapport au prix d’émission révisé, vous pouvez être imposé comme un gain en capital ou un revenu ordinaire, selon l’importance de l’escompte et les années jusqu’à l’échéance de l’obligation.

impôts sur les fonds obligataires

Les fonds communs de placement qui investissent dans des obligations fournissent généralement un revenu régulier à partir d’un portefeuille de nombreux titres. En conséquence, l’impôt sur le revenu dépend du type de titres détenus par le fonds., De plus, étant donné que les gestionnaires de fonds achètent et vendent régulièrement des obligations, il peut également y avoir des gains et des pertes en capital. Les fonds obligataires transfèrent le revenu d’intérêt et les gains en capital sur leurs placements aux actionnaires, qui sont ensuite imposés sur la partie imposable de ces distributions. Bien que vous souhaitiez tenir compte du rendement total d’un fonds lors de son évaluation en tant qu’investissement, gardez à l’esprit que le rendement historique déclaré d’un fonds est généralement exprimé sous forme de numéro avant impôt.

impôt sur le revenu

Les intérêts générés par les fonds obligataires sont généralement calculés quotidiennement, mais versés aux investisseurs tous les mois., La façon dont ce revenu est imposé dépend des placements sous-jacents qui génèrent ce revenu. Le revenu des fonds obligataires imposables est généralement imposé au niveau fédéral et de l’État aux taux d’imposition sur le revenu ordinaires de l’année où il a été gagné. Les fonds qui détiennent exclusivement des obligations du Trésor américain peuvent être exonérés d’impôts de l’état. Les revenus d’intérêts générés par les fonds d’obligations municipales ne sont généralement pas soumis aux impôts fédéraux et peuvent également être exonérés des impôts locaux et étatiques si les obligations détenues par le fonds ont été émises par l’état dans lequel vous vivez., Avant d’acheter un fonds, lisez son prospectus pour déterminer si les intérêts du fonds devraient être assujettis à des taxes fédérales, d’état ou locales.

impôt sur les gains en capital

il existe 2 façons pour les investisseurs de devoir un impôt sur les gains en capital sur un investissement dans un fonds obligataire. Premièrement, il y a les gains (et les pertes) en capital générés par le gestionnaire de fonds, lorsqu’il achète et vend des titres. La question de savoir si le bénéfice tiré de la vente d’une obligation dans le fonds est imposé aux taux ordinaires d’impôt sur le revenu ou s’il est admissible à un taux réduit de gains en capital dépend des mêmes facteurs que ceux expliqués ci-dessus., Ces gains ou pertes sont généralement distribués aux investisseurs une ou deux fois par an. La société de fonds rendra compte de la façon dont votre gain ou votre perte totale est généré et vous indiquera quelle partie est attribuable aux gains en capital à long terme, aux gains en capital à court terme et aux revenus d’intérêts-qui auront tous une incidence sur le montant d’impôt que vous devez.

Deuxièmement, lorsque vous vendez des actions du fonds lui-même, vous subirez un gain ou une perte selon votre base de coût, le montant de votre investissement initial et les dividendes réinvestis. Tout gain en capital est imposable et toute perte en capital peut générer un avantage fiscal.,

Vous pouvez consulter votre conseiller fiscal pour savoir comment les particularités de votre situation fiscale individuelle peuvent influer sur le traitement fiscal du revenu généré par vos placements.

Report d’impôts

comme d’autres investissements, l’impôt dû sur les obligations et les fonds d’obligations peut être différé en les détenant dans un compte de retraite avantageux sur le plan fiscal, comme un 401(k) ou IRA. Avec cette stratégie, vous ne devrez pas d’impôt jusqu’à ce que vous retirez de l’argent à la retraite, à quel point vous devrez l’impôt sur le revenu ordinaire sur toute distribution.,

Si des fonds d’obligations imposables ou des obligations individuelles sont détenus dans un compte libre d’impôt tel qu’un Roth IRA, alors le revenu de ceux-ci serait exempt d’impôts fédéraux, à condition que certaines exigences soient remplies.

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