Implicazioni fiscali di obbligazioni e fondi obbligazionari

Obbligazioni e fondi obbligazionari sono tassati in 2 modi-in base al reddito che è distribuito e su eventuali guadagni se l’investimento è venduto a un profitto. Poiché le singole obbligazioni e fondi obbligazionari distribuire reddito in modo diverso e trattare il vostro principale in modo diverso, ci sono anche alcune differenze nel modo in cui che il reddito e le eventuali plusvalenze sono tassati.,

Imposte sulle singole obbligazioni

Imposta sul reddito

Le implicazioni fiscali delle singole obbligazioni sono abbastanza semplice: Se un investitore possiede obbligazioni che generano reddito imponibile (che copre quasi tutte le obbligazioni fatta eccezione per le obbligazioni municipali, in generale), lui o lei è tassato sul reddito nell’esercizio in cui è”s ha ricevuto.

Gli interessi attivi generati dalle obbligazioni municipali non sono generalmente soggetti a tasse federali e possono essere esenti da imposte anche a livello statale e locale, se le obbligazioni sono state emesse dallo stato in cui vivi., Per saperne di più sulle obbligazioni municipali e sugli investimenti esentasse, visita il nostro Centro di ricerca sul reddito fisso. Come sempre, si dovrebbe consultare un professionista fiscale per più aiuto.

Imposta sulle plusvalenze

Una plusvalenza è terminologia fiscale per un profitto. Se hai acquistato l’obbligazione quando è stata emessa al suo prezzo di emissione originale e la tieni fino alla scadenza, generalmente non riconoscerai una plusvalenza (o perdita). Di conseguenza, è probabile che non incorrere in alcuna imposta sulle plusvalenze.,

Se, tuttavia, si acquista un’obbligazione comunale sul mercato secondario con uno sconto rispetto al prezzo di emissione rivisto, si può essere tassati come una plusvalenza o reddito ordinario, a seconda della dimensione dello sconto e degli anni fino alla scadenza dell’obbligazione.

Imposte sui fondi obbligazionari

I fondi comuni di investimento che investono in obbligazioni in genere forniscono reddito regolare da un portafoglio di molti titoli. Di conseguenza, l’imposta sul reddito dipende dai tipi di titoli detenuti dal fondo., Inoltre, poiché i gestori di fondi acquistano e vendono regolarmente obbligazioni, potrebbero esserci anche plusvalenze e perdite subite. I fondi obbligazionari passano gli interessi attivi e le plusvalenze sui loro investimenti agli azionisti, che vengono poi tassati sulla parte imponibile di tali distribuzioni. Mentre si vuole prendere in considerazione il rendimento totale di un fondo quando si valuta come un investimento, tenere a mente che il rendimento storico dichiarato di un fondo è di solito espresso come un numero di pretassa.

Imposta sul reddito

L’interesse generato dai fondi obbligazionari è in genere calcolato giornalmente, ma pagato agli investitori mensilmente., Il modo in cui tale reddito è tassato dipende dagli investimenti sottostanti che stanno generando quel reddito. Il reddito da fondi obbligazionari imponibili è generalmente tassato a livello federale e statale alle aliquote ordinarie dell’imposta sul reddito nell’anno in cui è stato guadagnato. I fondi che detengono esclusivamente titoli del Tesoro degli Stati Uniti possono essere esenti da tasse statali. Gli interessi attivi generati dai fondi obbligazionari comunali non sono generalmente soggetti a tasse federali e possono anche essere esenti da imposte statali e locali se le obbligazioni detenute dal fondo sono state emesse dallo stato in cui vivi., Prima di acquistare un fondo, leggere il suo prospetto per determinare se gli interessi del fondo dovrebbero essere soggetti a tasse federali, statali o locali.

Imposta sulle plusvalenze

Ci sono 2 modi in cui gli investitori potrebbero dovere imposta sulle plusvalenze su un investimento di fondi obbligazionari. In primo luogo, ci sono le plusvalenze (e le perdite) generate dal gestore del fondo, come lui o lei compra e vende titoli. Se l’utile derivante dalla vendita di un’obbligazione nel fondo è tassato alle aliquote ordinarie dell’imposta sul reddito o è ammissibile a un tasso di plusvalenze ridotto dipende dagli stessi fattori sopra spiegati., Questi utili o perdite sono generalmente distribuiti agli investitori una o due volte l’anno. La società di fondi rappresenterà il modo in cui viene generato il guadagno o la perdita totale e ti dirà quale parte è attribuibile alle plusvalenze a lungo termine, alle plusvalenze a breve termine e agli interessi attivi, che influenzeranno l’importo dell’imposta dovuta.

In secondo luogo, quando vendi azioni del fondo stesso, subirai un guadagno o una perdita a seconda della base di costo, dell’importo del tuo investimento iniziale e di eventuali dividendi reinvestiti. Le plusvalenze sono imponibili e le minusvalenze possono generare un beneficio fiscale.,

Si consiglia di consultare il proprio consulente fiscale per scoprire come le specifiche della vostra situazione fiscale individuale possono influenzare il trattamento fiscale del reddito generato dai vostri investimenti.

Differire le tasse

Come altri investimenti, l’imposta dovuta su obbligazioni e fondi obbligazionari può essere differita tenendoli in un conto pensionistico con agevolazioni fiscali, come un 401(k) o IRA. Con questa strategia, non si deve alcuna tassa fino a quando si preleva denaro al momento del pensionamento, a quel punto si dovrà imposta sul reddito ordinaria su qualsiasi distribuzione.,

Se i fondi obbligazionari imponibili o le singole obbligazioni sono detenuti in un conto esentasse come un Roth IRA, allora il reddito da loro sarebbe esente da tasse federali, a condizione che siano soddisfatti determinati requisiti.

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