implicațiile fiscale ale obligațiunilor și fondurilor de obligațiuni

obligațiunile și fondurile de obligațiuni sunt impozitate în 2 moduri—pe baza veniturilor distribuite și a oricăror câștiguri dacă investiția este vândută cu profit. Deoarece obligațiunile individuale și fondurile de obligațiuni distribuie veniturile în mod diferit și tratează-ți principalul în mod diferit, există și unele diferențe în modul în care sunt impozitate veniturile și câștigurile de capital.,implicațiile fiscale ale obligațiunilor individuale sunt destul de simple: dacă un investitor deține obligațiuni care generează venituri impozabile (care acoperă aproape toate obligațiunile, cu excepția obligațiunilor municipale, în general), el sau ea este impozitat pe acel venit în anul în care a primit.veniturile din dobânzi generate de obligațiunile municipale nu sunt, în general, supuse impozitelor federale și pot fi scutite de impozite și la nivel de stat și local, dacă obligațiunile au fost emise de statul în care locuiți., Pentru a afla mai multe despre obligațiunile municipale și investițiile fără taxe, vizitați centrul nostru de cercetare cu venit fix. Ca întotdeauna, ar trebui să consultați un profesionist fiscal pentru mai mult ajutor.un câștig de capital este terminologia fiscală pentru un profit. Dacă ați cumpărat obligațiunea când a fost emisă la prețul inițial de emisiune și o mențineți până la scadență, în general nu veți recunoaște un câștig de capital (sau pierdere). Ca rezultat, probabil că nu veți suporta niciun impozit pe câștigurile de capital.,dacă, totuși, achiziționați o obligațiune municipală pe piața secundară la o reducere la prețul de emisiune revizuit, puteți fi impozitat fie ca câștig de capital, fie ca venit obișnuit, în funcție de mărimea reducerii și de anii până la scadența obligațiunii.

impozite pe fondurile de obligațiuni

fondurile mutuale care investesc în obligațiuni oferă de obicei venituri regulate dintr-un portofoliu de mai multe valori mobiliare. Ca urmare, impozitul pe venit depinde de tipurile de valori mobiliare deținute de fond., Mai mult, deoarece administratorii de fonduri cumpără și vând în mod regulat obligațiuni, pot exista, de asemenea, câștiguri de capital și pierderi suferite. Fondurile de obligațiuni trec de-a lungul veniturilor din dobânzi și câștigurile de capital aferente investițiilor lor către acționari, care sunt apoi impozitați pe partea impozabilă a acestor distribuții. În timp ce veți dori să ia în considerare randamentul total al unui fond atunci când îl evaluează ca o investiție, rețineți că randamentul istoric declarat al unui fond este de obicei exprimat ca un număr pretaxial.impozitul pe venit dobânda generată de fondurile de obligațiuni este de obicei calculată zilnic, dar plătită investitorilor lunar., Modul în care acest venit este impozitat depinde de investițiile care stau la baza care generează acel venit. Veniturile din fondurile de obligațiuni impozabile sunt, în general, impozitate la nivel federal și de stat la cotele obișnuite de impozit pe venit în anul în care a fost câștigat. Fondurile care dețin exclusiv obligațiuni de trezorerie din SUA pot fi scutite de impozitele de stat. Veniturile din dobânzi generate de fondurile de obligațiuni municipale nu sunt, în general, supuse impozitelor federale și pot fi, de asemenea, scutite de impozitele de stat și locale dacă obligațiunile deținute de fond au fost emise de statul în care locuiți., Înainte de a cumpăra un fond, citiți prospectul său pentru a determina dacă se așteaptă ca dobânda din fond să fie supusă impozitelor federale, de stat sau locale.există 2 moduri în care investitorii ar putea datora impozitul pe câștigurile de capital pentru o investiție a fondului de obligațiuni. În primul rând, există câștigurile de capital (și pierderile) generate de administratorul fondului, deoarece acesta cumpără și vinde valori mobiliare. Dacă profitul din vânzarea unei obligațiuni în fond este impozitat la cote obișnuite de impozit pe venit sau este eligibil pentru o rată redusă a câștigurilor de capital depinde de aceiași factori ca cei explicați mai sus., Aceste câștiguri sau pierderi sunt, în general, distribuite investitorilor o dată sau de două ori pe an. Compania fondului va contabiliza modul în care este generat câștigul sau pierderea totală și vă va spune care parte este atribuită câștigurilor de capital pe termen lung, câștigurilor de capital pe termen scurt și veniturilor din dobânzi-toate acestea vor afecta valoarea impozitului pe care îl datorați.în al doilea rând, atunci când vindeți acțiuni ale fondului în sine, veți suporta un câștig sau o pierdere în funcție de costul dvs., de valoarea investiției inițiale și de orice dividende reinvestite. Orice câștiguri de capital sunt impozabile, iar orice pierderi de capital pot genera un beneficiu fiscal.,poate doriți să vă consultați cu consilierul dvs. fiscal pentru a afla modul în care specificul situației dvs. fiscale individuale poate afecta tratamentul fiscal al veniturilor generate de investițiile dvs.ca și alte investiții, impozitul datorat pe obligațiuni și fondurile de obligațiuni poate fi amânat prin deținerea lor într-un cont de pensionare avantajat fiscal, cum ar fi un 401(k) sau IRA. Cu această strategie, nu veți datora niciun impozit până când nu retrageți bani la pensionare, moment în care veți datora impozitul pe venit obișnuit pentru orice distribuție.,în cazul în care fondurile de obligațiuni impozabile sau obligațiuni individuale sunt deținute într-un cont Duty-free, cum ar fi un IRA Roth, atunci veniturile din acestea ar fi liber de impozite federale, cu condiția ca anumite cerințe sunt îndeplinite.

---