skattekonsekvenser av obligationer och obligationsfonder

obligationer och obligationsfonder beskattas på 2 sätt—baserat på den inkomst som distribueras och på eventuella vinster om investeringen säljs till vinst. Eftersom enskilda obligationer och obligationsfonder fördelar inkomst annorlunda och behandlar din huvudman annorlunda, finns det också vissa skillnader i hur denna inkomst och eventuella realisationsvinster beskattas.,

skatter på enskilda obligationer

inkomstskatt

skattekonsekvenserna av enskilda obligationer är ganska enkla: om en investerare äger obligationer som genererar beskattningsbar inkomst (som täcker nästan alla obligationer utom kommunala obligationer, i allmänhet) beskattas han eller hon på den inkomsten under det år det mottagits.

ränteintäkter som genereras av kommunala obligationer är i allmänhet inte föremål för federala skatter, och kan också vara skattefria på statlig och lokal nivå, om obligationerna utfärdades av den stat där du bor., Om du vill veta mer om kommunala obligationer och skattefria investeringar, besök vår fast inkomst Research Center. Som alltid bör du konsultera en skatteproffs för mer hjälp.

skatt på realisationsvinster

en realisationsvinst är skatteterminologi för vinst. Om du köpte obligationen när den utfärdades till sitt ursprungliga emissionspris och håller det till förfall, kommer du i allmänhet inte att känna igen en kapitalvinst (eller förlust). Som ett resultat kommer du sannolikt inte att drabbas av någon kapitalvinstskatt.,

om du emellertid köper en kommunal obligation på sekundärmarknaden med rabatt till det reviderade emissionspriset kan du beskattas som antingen en kapitalvinst eller vanlig inkomst, beroende på storleken på rabatten och åren till obligationens löptid.

skatter på obligationsfonder

fonder som investerar i obligationer ger vanligtvis regelbunden inkomst från en portfölj av många värdepapper. Som ett resultat är skatten på inkomsten beroende av de typer av värdepapper som innehas av fonden., Dessutom, eftersom fondförvaltare regelbundet köper och säljer obligationer, kan det också finnas realisationsvinster och förluster som uppstår. Obligationsfonder överför ränteintäkter och kapitalvinster på sina investeringar till aktieägare, som sedan beskattas på den beskattningsbara delen av dessa utdelningar. Medan du vill överväga en fonds totala avkastning när du utvärderar den som en investering, kom ihåg att den angivna historiska avkastningen på en fond vanligtvis uttrycks som ett pretax-nummer.

skatt på inkomst

räntan som genereras av obligationsfonder beräknas vanligtvis dagligen, men betalas ut till investerare varje månad., Hur denna inkomst beskattas beror på de underliggande investeringar som genererar denna inkomst. Intäkterna från skattepliktiga obligationsfonder beskattas i allmänhet på federal och statlig nivå vid vanliga inkomstskattesatser under det år det tjänades. Medel som uteslutande innehar amerikanska statsobligationer kan vara befriade från statliga skatter. Ränteintäkter som genereras av kommunala obligationsfonder är i allmänhet inte föremål för federala skatter, och kan också vara befriade från statliga och lokala skatter om de obligationer som innehas av fonden utfärdades av den stat där du bor., Innan du köper en fond, läs dess prospekt för att avgöra om ränta från fonden förväntas bli föremål för federala, statliga eller lokala skatter.

skatt på realisationsvinster

det finns 2 sätt investerare kan vara skyldiga kapitalvinstskatt på en obligationsfond investering. För det första finns det kapitalvinster (och förluster) som genereras av fondförvaltaren, eftersom han eller hon köper och säljer värdepapper. Huruvida vinsten från försäljningen av en obligation i fonden beskattas till ordinarie inkomstskattesatser eller är berättigad till en reducerad kapitalvinstnivå är beroende av samma faktorer som förklaras ovan., Dessa vinster eller förluster fördelas i allmänhet till investerare en eller två gånger om året. Fondbolaget kommer att redogöra för hur din totala vinst eller förlust genereras och kommer att berätta vilken del som kan hänföras till långsiktiga realisationsvinster, kortfristiga realisationsvinster och ränteintäkter-som alla kommer att påverka den skatt du är skyldig.

För det andra, när du säljer aktier i själva fonden, kommer du att drabbas av en vinst eller förlust beroende på din kostnadsbas, mängden av din initiala investering och eventuella återinvesterade utdelningar. Eventuella realisationsvinster är beskattningsbara, och eventuella kapitalförluster kan generera en skatteförmån.,

Du kanske vill rådgöra med din skatterådgivare för att ta reda på hur detaljerna i din individuella skattesituation kan påverka skattebehandlingen av inkomst som genereras av dina investeringar.

uppskjutande av skatter

liksom andra investeringar kan skatten på obligationer och obligationsfonder skjutas upp genom att hålla dem på ett skattefördelat pensionskonto, till exempel ett 401(k) eller IRA. Med den strategin kommer du inte att vara skyldig någon skatt förrän du tar ut pengar vid pensionering, då kommer du att vara skyldig till vanlig inkomstskatt på någon distribution.,

om skattepliktiga obligationsfonder eller enskilda obligationer hålls i ett skattefritt konto som en Roth IRA, skulle intäkterna från dem vara fria från federala skatter, förutsatt att vissa krav uppfylls.

---