Small Business Basics: Wie S Corps und LLCs Steuern zahlen
Viele kleine Unternehmen sind als LLCs (Limited Liability Companies) oder S Corporations strukturiert. Wenn Sie gerade erst mit dem Geschäft beginnen und sich Geschäftstypen ansehen, kann der Unterschied zwischen einer LLC und einer S Corporation verwirrend sein. Die beiden Geschäftstypen sind ähnlich, aber sie haben einige wesentliche Unterschiede. Wir werden uns die Struktur der beiden Geschäftstypen ansehen, wie die Unternehmen die Steuerschuld melden und wie die Eigentümer dieser Unternehmen Steuern zahlen.,
LLCs, S corporations and Pass-through Taxes
LLCs (klassifiziert für steuerliche Zwecke als Einzelunternehmen oder Partnerschaft) und S corporations gelten als Pass-through Business Entities. Dies bedeutet, dass die Steuern des Unternehmens in der Gewerbesteuererklärung ausgewiesen, aber an die einzelnen Eigentümer weitergegeben werden. Die Eigentümer erhalten ein Steuerformular, das in der Steuererklärung des Eigentümers enthalten ist.
Steuern und Abgaben
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung registriert sich bei einem Staat, aber die LLC isn“t von der IRS als Steuereinheit anerkannt., LLC-Besitzer werden „Mitglieder“ genannt.“Die IRS behandelt LLCs entweder als Unternehmen, Partnerschaften oder als Teil der Steuererklärung des LLC-Eigentümers (eine“nicht berücksichtigte Entität“). Wie eine LLC die Bundeseinkommensteuer zahlt, hängt davon ab, wie viele Eigentümer sie hat:
- Eine LLC mit einem Eigentümer (Single-Member LLC genannt) gilt als separate (nicht berücksichtigte) Einheit und zahlt Steuern auf die gleiche Weise wie ein Einzelunternehmer.
- Eine LLC mit mehreren Mitgliedern wird standardmäßig als Partnerschaft besteuert.,
S Unternehmen und Steuern
Eine S corporation (manchmal auch als „Unterkapitel S corporation“) ist eine spezielle Art von corporation. Anstatt dass die Körperschaft Bundeseinkommensteuern zahlt, werden diese Steuern an die persönlichen Steuererklärungen der Eigentümer (Aktionäre) weitergegeben.
Starten einer LLC vs. Starten einer S Corporation
Eine LLC wird gebildet, wenn sie sich bei einem Staat registriert, indem sie Satzung einreicht.
Eine S Corporation registriert sich nicht mit einem Status., Zunächst muss sich das Unternehmen bei einem Staat registrieren, indem es eine Satzung einreicht. Dann, Die Gesellschaft kann den Status der S Corporation wählen, indem sie das Formular 2553 beim IRS einreichen.
Eine LLC kann sich dafür entscheiden, als Gesellschaft oder als S Corporation besteuert zu werden. Dazu muss das Unternehmen bis zu einem bestimmten Datum eine Wahl auf dem Formular 8832 einreichen. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerfachmann, um die Vor-und Nachteile dieser Wahl zu besprechen.
Das Formular zur Wahl des Gesellschaftsstatus für eine LLC unterscheidet sich von dem Formular zur Wahl des Gesellschaftsstatus für eine Gesellschaft (Formular 2553).,
Reporting Federal Income Taxes
Mitglieder von Single-member LLC zahlen Einkommensteuern auf das Nettoeinkommen ihres Unternehmens durch ihre persönliche Steuererklärung.
LLCs mit mehreren Mitgliedern melden die gesamten Partnerschaftssteuern auf das IRS-Formular 1065 US Return of Partnership Income. Dieses Formular ist eine Informationsrückgabe. Die Partnerschaft zahlt keine Steuer auf ihr Einkommen; das Einkommen wird an den einzelnen Partner (LLC-Mitglied) Steuererklärungen weitergegeben.
S-Unternehmen-Bericht Bundes Einkommen-Steuern, die auf dem IRS-Formular 1120-S. US-Einkommensteuererklärung für eine S Corporation., Die Steuern werden von den Aktionären auf der Grundlage ihres Anteils am steuerpflichtigen Einkommen der S Corporation gezahlt.
Unterschiede Zwischen S-Corporations und LLCs
Besitzer Tax Report Formulare
- Single-Member-LLC-Mitglieder melden business income Zeitplan C auf Ihre Steuererklärung.
- Mitglieder mit mehreren Mitgliedern der LLC melden ihren Anteil am Geschäftseinkommen nach einem Zeitplan K-1 (Formular 1065)für Partner
- Aktionäre der Gesellschaft melden ihren Anteil am Geschäftseinkommen nach Zeitplan K-1 (Formular 1120-S) für Aktionäre.,
Informationen aus dem Schedule K-1 für jedes mehrköpfige LLC-Mitglied und jeden Aktionär der Corporation sind in Schedule E (Teil II) der Steuererklärung des Eigentümers enthalten.
Selbständige Steuern
- LLC-Mitglieder gelten als selbständig und müssen auf ihren Anteil an den Gewinnen des Unternehmens eine selbständige Steuer (Sozialversicherung / Medicare-Steuer) zahlen.
- S-corporation Aktionär-Einnahmen nicht“t selbst-Beschäftigung-Einkommen, und es ist“t unterliegen der Selbständigkeit Steuer.,
Das Gesamteinkommen für LLC-Mitglieder kann verschiedene Arten von Einkommen (z. B. Dividenden) umfassen, die nicht als Einkommen aus selbständiger Tätigkeit gelten. Der Zeitplan K-1 für diese Eigentümer hat eine separate Kategorie für selbständige Einnahmen (Verlust).
Qualified Business Income Deduction
LLC-Mitglieder und Aktionäre der S Corporation können für Steuerjahre ab 2018 einen Qualified Business Income (QBi) – Abzug erhalten., Dieser Abzug ermöglicht zusätzlich zu den Standardabzügen einen Abzug von bis zu 20% ihres qualifizierten Geschäftseinkommens.
Beschränkungen für Geschäftsverluste
Unternehmer, die nicht wesentlich an ihren Unternehmen teilnehmen, können möglicherweise nicht alle Verluste in ihren Steuererklärungen geltend machen. Eigentümer von LLCs und S-Unternehmen unterliegen beide passiven Verlustbegrenzungsregeln.
Die hier enthaltenen Informationen dienen allgemeinen Zwecken, um die Grundlagen zu verstehen. Es ist nicht als Steuer-oder Rechtsberatung gedacht., Konsultieren Sie immer Ihren eigenen CPA oder Anwalt, um Ihre spezifischen geschäftlichen Probleme zu besprechen.