begunstigde
Wat Is een begunstigde?
een begunstigde is een persoon die een voordeel en/of winst uit iets verkrijgt. In de financiële wereld verwijst een begunstigde meestal naar iemand die in aanmerking komt voor uitkeringen van een trust, will of levensverzekering. Begunstigden worden ofwel specifiek genoemd in deze documenten of hebben voldaan aan de bepalingen die hen in aanmerking te maken voor welke verdeling is gespecificeerd.,
Key Takeaways
- een begunstigde is een persoon die een voordeel ontvangt, wat doorgaans een monetair voordeel is.
- de uitkeringen hebben meestal fiscale gevolgen en soms verschillende bepalingen.
- als de verdeling in de vorm van een afboekingsrekening plaatsvindt, zijn er vele factoren waarmee rekening moet worden gehouden, zoals het tijdsbestek en de bedragen van de verdeling, afhankelijk van het type rekening.,
- de eigenaar van een levensverzekeringspolis kan op elk moment van begunstigde veranderen, maar dit vereist meestal het invullen van het nodige papierwerk met de levensverzekeringsmaatschappij.
begunstigde
begrip van een begunstigde
verzekeringspolis., De persoon die de fondsen uitdeelt, of de weldoener, kan verschillende bepalingen stellen over de uitbetaling van fondsen, zoals de begunstigde die een bepaalde leeftijd bereikt of getrouwd is. Er kunnen ook fiscale gevolgen zijn voor de begunstigde. Terwijl bijvoorbeeld de hoofdsom van de meeste levensverzekeringen niet wordt belast, kan de opgebouwde rente worden belast.
een van de belangrijkste dingen om te bepalen na pensionering, zo niet vóór, is dat alle activa in de juiste handen zullen eindigen., Als u de begunstigden niet noemt, kan dit rampzalige gevolgen hebben voor de financiële gezondheid van een gezin als u of uw echtgenoot overlijdt zonder de nodige plannen te maken.
waarschuwing
wanneer u overlijdt zonder een testament, wordt u geacht intestate te zijn en worden uw activa niet verdeeld onder een gekozen begunstigden, maar volgens het erfrecht van de staat.
een begunstigde van gekwalificeerde rekeningen
gekwalificeerde pensioenregelingen, zoals een 401(k) of IRA, geven de rekeninghouder de mogelijkheid een begunstigde aan te wijzen., Na het overlijden van de bevoegde planhouder kan een echtelijke begunstigde de opbrengst in zijn of haar eigen IRA oprollen. Als de begunstigde niet de echtgenoot is, zijn er drie verschillende mogelijkheden voor uitkering.
de eerste is om een forfaitaire uitkering te nemen, waardoor het volledige bedrag belastbaar wordt op het normale inkomensniveau van de begunstigde. De tweede is om een geërfde IRA op te richten en een jaarlijks bedrag op te nemen op basis van de levensverwachting van de begunstigde, ook bekend als een “stretch IRA.,”De derde optie is om het geld op elk moment binnen vijf jaar na de datum van overlijden van de oorspronkelijke eigenaar van de rekening op te nemen.
de Stretch-optie voor overgeërfde pensioenrekeningen
de stretch-optie is niet langer beschikbaar voor een overerving die in 2020 is ontvangen, als gevolg van de overgang van de Wet op het opzetten van elke Gemeenschap voor Pensioenverbetering (SECURE) van 2019, en dus zijn in de toekomst alleen de opties voor vaste bedragen en vijfjarige regels beschikbaar., De SECURE Act bepaalt dat de meeste niet-echtelijke begunstigden van een IRA uitkeringen moeten nemen gelijk aan het volledige saldo van de rekening binnen 10 jaar.
indien de begunstigde een nalatenschap of een trust is, zijn de distributieregels beperkter. Elke opbrengst die aan het landgoed wordt overgelaten, maakt het ook onderworpen aan probate.
een begunstigde van levensverzekering
opbrengsten van levensverzekeringen worden voor de begunstigde belastingvrij geacht en worden niet als bruto-inkomen gerapporteerd., Ontvangen of opgebouwde rente wordt echter als belastbaar beschouwd en wordt gerapporteerd als alle andere ontvangen rente.
begunstigden van levensverzekeringen kunnen natuurlijke personen zijn, zoals een echtgenoot of een volwassen kind, of entiteiten, zoals een trust. Als u bijvoorbeeld minderjarige kinderen hebt, kunt u ervoor kiezen om een trust op te richten en deze te noemen als de begunstigde van uw levensverzekering. Als u overlijdt, wordt de uitkering bij overlijden betaald aan de trust. De trustee zou dan worden belast met het beheer van deze activa volgens de voorwaarden van de trust namens de begunstigden, d.w.z., je kinderen.
Tip
minderjarige kinderen kunnen niet rechtstreeks de opbrengst van een levensverzekering ontvangen, maar u kunt een trust of de wettelijke voogd van uw kinderen als begunstigde benoemen.
herroepbaar Versus onherroepelijke begunstigde
begunstigden van levensverzekeringen kunnen herroepbaar of onherroepelijk zijn. Herroepbare begunstigden kunnen indien nodig op elk moment tijdens de levensduur van de polishouder worden gewijzigd. Dit is vergelijkbaar met een revocable living trust, die ook kan worden veranderd zolang de Trust cedor nog leeft.,
een onherroepelijke begunstigde is permanent. Als er meerdere begunstigden in een levensverzekering worden genoemd, d.w.z. een primaire begunstigde en meerdere voorwaardelijke begunstigden, moeten zij allemaal instemmen met wijzigingen waarbij een onherroepelijke begunstigde betrokken is.
wie kan de begunstigde van een levensverzekering veranderen?
in het geval van een levensverzekering met een of meer intrekbare begunstigden, kan de eigenaar van de polis te allen tijde de aanduiding van de begunstigde wijzigen., Dit is iets dat nodig kan zijn als een begunstigde overlijdt of de primaire begunstigde is een echtgenoot en het huwelijk eindigt in echtscheiding.
indien onherroepelijke begunstigden in een levensverzekeringsovereenkomst worden genoemd, heeft de polishouder de toestemming van de begunstigde en eventuele voorwaardelijke begunstigden nodig om een wijziging aan te brengen. Om die reden is het belangrijk om goed na te denken bij het kiezen van de begunstigden van het beleid.,
een begunstigde van een niet-gekwalificeerde lijfrente
niet-gekwalificeerde lijfrenten worden beschouwd als fiscaal uitgestelde beleggingsvehikels die de eigenaars in staat stellen een begunstigde aan te wijzen. Bij het overlijden van de eigenaar, kan de begunstigde aansprakelijk zijn voor alle belastingen op de uitkering bij overlijden. In tegenstelling tot levensverzekeringen, lijfrente overlijdensuitkeringen worden belast als gewoon inkomen op eventuele winsten boven het oorspronkelijke beleggingsbedrag., Bijvoorbeeld, als de oorspronkelijke rekening eigenaar kocht een lijfrente voor $ 100.000 en vervolgens overleed wanneer de waarde was de moeite waard $150.000, sommige of alle van de winst van $50.000 kan worden belast als gewoon inkomen aan de begunstigde.
belangrijk
Als u bent aangewezen als begunstigde van een niet-gekwalificeerde lijfrente, overweeg dan om met een accountant of een andere belastingprofessional te praten over de mogelijke fiscale implicaties.,