maaltijden Aftrekken als bedrijfskosten

klanten, verkopers of potentiële werknemers meenemen voor een maaltijd en wat entertainment is een geweldige manier om uw bedrijf op te bouwen. En maaltijden en entertainment voor zakelijke doeleinden zijn een legitieme zakelijke belastingaftrek, maar er zijn grenzen aan wat je kunt aftrekken.

kostenaftrek voor zakelijke maaltijden – een overzicht

de belangrijkste verandering in kostenaftrek voor zakelijke uitgaven in de belastingwetgeving is de afschaffing van entertainmentkosten, wat betekent dat er geen aftrek meer wordt toegepast voor het meenemen van een klant naar een sportevenement, concert of resort. Zakelijke maaltijd kosten zijn nog steeds aftrekbaar, met enkele veranderingen.,

wat niet is veranderd is dat zakelijke maaltijden nog steeds met 50% kunnen worden afgetrokken als:

• de eigenaar of werknemer aanwezig is,
• de kosten van de maaltijd of dranken zijn”T”overvloedig of extravagant, “
• de maaltijd is met een zakelijk contact (zoals een klant, werknemer, verkoper of consultant), en
• de maaltijd heeft een”gewoon en noodzakelijk “zakelijk doel.,

aangezien entertainment niet langer aftrekbaar is, kunt u de maaltijdkosten bij entertainmentevenementen alleen aftrekken als de kosten kunnen worden gescheiden (zoals een verzorgde maaltijd die tijdens een sportevenement in een skybox wordt geleverd).

Aftrekken maaltijden die u aan werknemers geeft

U kunt de kosten van maaltijden voor werknemers Aftrekken, zowel individueel als in groepen, met enkele beperkingen.

• maaltijden voor werknemers tijdens het reizen, voor evenementen voor alle werknemers, of zakelijke maaltijden, in het algemeen, zijn nog steeds aftrekbaar voor 50%.,
• maaltijden voor werknemers op uw locatie (denk cafetaria of pauzeruimte) zijn niet langer aftrekbaar voor 100%, maar slechts voor 50%.

maaltijden voor werknemers als extralegale uitkeringen

sommige maaltijden die u aan werknemers geeft, worden beschouwd als uitkeringen, zij zijn belastbaar voor de werknemers, en u moet deze uitkeringen melden op hun W-2-formulier.,

de Minimisregels

u hoeft de kosten van maaltijden voor werknemers niet in te rekenen als deze kosten klein zijn (de minimis genoemd), zoals koffie en donuts tijdens een vergadering of een gelegenheidsmaaltijd voor een werknemer die overuren maakt.

de de minimis-regel geldt ook voor maaltijden voor werknemers in de cafetaria van uw bedrijf als de jaarlijkse inkomsten van de faciliteit gelijk zijn aan of groter zijn dan de kosten.,

maar u kunt deze uitkeringen niet uitsluiten van de lonen van sterk gecompenseerde werknemers (5% eigenaren of individuen betaalden meer dan $125.000) tenzij de uitkeringen beschikbaar zijn voor alle werknemers of een groep werknemers die niet de sterk gecompenseerde personen begunstigt.

overige maaltijden voor werknemers

u hoeft niet de waarde van maaltijden voor werknemers op te nemen die op uw bedrijfslocatie worden geleverd en voor uw bedrijfsgemak. Als u werknemers toestaat extra loon te krijgen in plaats van maaltijden, is het extra loon belastbaar voor hen., Deze maaltijden moeten voor uw zakelijke gemak. Als u werknemers bijvoorbeeld maaltijden in uw cafetaria geeft aan werknemers die beschikbaar moeten zijn voor noodoproepen, zijn de maaltijdkosten mogelijk niet belastbaar voor hen.

als uw bedrijf wordt gecontroleerd, kunt u worden verplicht om de IRS specifieke redenen en documentatie (beleid en functiebeschrijvingen, bijvoorbeeld) te geven om aan te tonen dat de maaltijden die uw bedrijf biedt de werknemer in staat stellen om de taken van een specifieke functie te vervullen.,

hoe Maaltijdkostenaftrek te nemen

Het nemen van deze maaltijdkostenaftrek is een proces in drie stappen:

eerst moet u controleren of deze uitgaven legitieme zakelijke uitgaven zijn. Sommige van deze kosten zijn aftrekbaar, terwijl anderen misschien niet.,

ten tweede moet u de documenten hebben om een back-up van de aftrek te maken. U hoeft deze documenten niet op te nemen in uw bedrijfsbelastingaangifte, maar u hebt ze nodig in het geval van een audit.

ten slotte moet u bepalen of u het volledige bedrag als aftrek kunt nemen of dat de bedragen onderworpen zijn aan de “50% – regel”, die de aftrek beperkt tot 50%.,

de twee manieren om maaltijdkosten te bepalen zijn:

• Met behulp van de werkelijke kosten voor maaltijden
• gebruik een standaard IRS maaltijdtoelage

met beide methoden moet u de ontvangstbewijzen behouden en de werkelijke kosten bijhouden.

maaltijdkosten aftrekbaar bij 100%

sommige maaltijdkosten en representatiekosten kunnen volledig worden afgetrokken., Dat wil zeggen, uw aftrek hoeft niet te worden beperkt tot 50% op deze activiteiten:

• bij een evenement om goodwill in de gemeenschap te bevorderen, zoals het sponsoren van een gemeenschapsevenement (beschouwd als reclame of marketing)
• bij een evenement waarbij de opbrengst naar een liefdadigheidsorganisatie gaat (controleer of het goede doel voldoet aan IRS kwalificaties)
• als de maaltijd een essentieel onderdeel is van uw zakelijke functie, d.w.z., als u restaurantcriticus, foodblogger of sportverslaggever bent

maaltijden en Amusementskosten kunt u

niet Aftrekken u mag de kosten van maaltijden om persoonlijke redenen tijdens het reizen niet Aftrekken. Als de reis is “voornamelijk” Zakelijke, de meeste kosten zullen worden beschouwd als zakelijke kosten. Als de reis “voornamelijk” persoonlijk is en u een aantal minimale zaken doet, kunnen alleen die kosten die rechtstreeks verband houden met het bedrijf dat u uitvoert aftrekbaar zijn.,

waar vermeld u deze kosten op de aangifte voor de bedrijfsbelasting

• voor eenmanszaken en eenpersoonsvennootschappen, vermeld deze kosten in de rubriek “Kosten” van Schema C., Lijn 24b is de plaats te betreden aftrekbaar maaltijden en entertainment kosten
• Voor partnerschappen en meerdere-lid llc ‘ s, tonen deze kosten in de “Aftrek” sectie van het partnerschap voor de inkomstenbelasting (Vorm 1065)
• Voor bedrijven, laten zien dat deze kosten in de “Aftrek” sectie van de corporate aangifte (Formulier 1120)
• Voor bedrijven, toon deze kosten in Aftrek sectie van het Formulier 1120-S

het bijhouden van gegevens over de uitgaven voor zakelijke maaltijden

omdat maaltijdkosten vaak gebeuren terwijl u of uw werknemers op reis zijn, kan het moeilijk zijn om goede gegevens bij te houden, maar het is belangrijk om alle details over het zakelijke doel van deze uitgaven te registreren. Noteer het zakelijke doel op ontvangstbewijzen, gebruik een app of neem foto ‘ s van ontvangstbewijzen, en bestand alle ontvangstbewijzen, zodat u ze kunt laten zien in het geval van een audit.,

de Bottom Line

het aanbieden van maaltijden en entertainment voor bestaande en potentiële klanten en partners kan een geweldige manier zijn om te netwerken en uw bedrijf op te bouwen. Maar met de recente belastingwetgeving, zijn er nieuwe beperkingen als het gaat om het aftrekken van deze kosten. Omdat staats-en federale wetten veranderen vaak en kan complex zijn, neem dan contact op met een accountant of een advocaat voor de huidige fiscale of juridisch advies.,

---