moet u uw huis in een Trust zetten?
wanneer je het woord “trust” zegt, denken veel mensen dat trusts alleen door uber-rijken worden gebruikt om hun miljoenen dollars te beschermen, maar dat is verre van de waarheid. Ja, zeer rijke families gebruiken trusts om de grootte van hun landgoed te verminderen, maar er zijn ook een heleboel zeer goede redenen waarom het zinvol is voor een gemiddelde individu of familie om een trust te vestigen., De twee belangrijkste redenen zijn het vermijden van probate en om activa te beschermen tegen een langdurige zorg gebeurtenis. Dit artikel zal u doorlichten:
- Hoe trusts werken
- het verschil tussen een herroepbare Trust en een onherroepelijke Trust
- de voordelen van het plaatsen van uw huis in een trust
- Hoe een trust tot stand te brengen
- Wat zijn de fiscale overwegingen
Wat is een Trust?
wanneer u een trust tot stand brengt, creëert u in principe een fictieve persoon die eigenaar is van uw activa., Afhankelijk van het type trust dat u vast te stellen, de trust kan zelfs zijn eigen sofinummer dat wordt genoemd een “tax ID number”. Hier is een voorbeeld. Mark en Sarah Williams, zoals de meeste echtparen, bezitten hun hoofdverblijf in gezamenlijke naam. Ze besluiten om de “Williams Family Trust”op te richten. Als de trust is opgericht, veranderen ze de naam op de akte van hun huis van Mark en Sarah naar de Williams Family Trust.
herroepbaar vertrouwen vs., Onherroepelijke Trust
voordat ik in de voordelen van het oprichten van een trust voor uw huis kom, moet u eerst het verschil begrijpen tussen een “herroepbare Trust” en een “onherroepelijke Trust”. Zoals de naam al doet vermoeden, een herroepbare trust, kunt u te allen tijde intrekken. Met andere woorden, u als de eigenaar, kunt die troef terug te nemen. Je geeft het nooit echt weg. Herroepbare trusts hebben geen afzonderlijk fiscaal identificatienummer. Ze worden vastgesteld in het sofinummer van de eigenaar. Een herroepbaar vertrouwen wordt soms aangeduid als een”levend vertrouwen”.,
met een onherroepelijke Trust, zodra u de eigendom van het huis hebt overgedragen aan de trust, is het onherroepelijk, wat betekent dat u nooit in staat bent om het terug te nemen. De trust zal dat huis bezitten voor de rest van je leven. Nu dat klinkt super beperkend, maar er zijn een heleboel strategieën die estate advocaten gebruiken om deze beperkingen te verlichten en Ik zal een aantal van die strategieën later in dit artikel.
in beide gevallen, in de taal van de trust, wordt de eigenaar die eigendom gaf aan de trust de “cedor”genoemd., Ik wil gewoon dat je bekend bent met die term wanneer het wordt gebruikt in dit artikel.
dus waarom zou iemand een onherroepelijke Trust gebruiken in plaats van een herroepbare Trust? Het antwoord is, het hangt af van welke voordelen u probeert om toegang te krijgen door het plaatsen van uw huis in een trust.,
de voordelen van een herroepbare Trust die uw huis bezit
mensen dragen de eigendom van hun huis over aan een herroepbare trust om de volgende redenen:
- vermijd probate
- ze hebben kinderen jonger dan 25 jaar
- ze willen maximale flexibiliteit
vermijd Probate
uit onze ervaring is dit de belangrijkste reden waarom mensen hun huis in een herroepbaar vertrouwen. Trust activa vermijd probate. Als je ooit een familielid bent overleden en je was de uitvoerder van hun landgoed, Weet je hoeveel hoofdpijn het succesverhaal is., Niet te vergeten duur.
laten we teruggaan naar ons voorbeeld met Mark & Sarah Williams. Ze bezitten hun huis joint en ze hebben een testament dat hun twee kinderen als 50/50 begunstigden op al hun vermogen.
wanneer de eerste echtgenoot overlijdt, is er geen probleem omdat het huis gezamenlijk eigendom is en de eigendom automatisch overgaat op de langstlevende echtgenoot. Wanneer de langstlevende echtgenoot echter overlijdt, maakt het huis deel uit van de nalatenschap van de langstlevende echtgenoot die onderworpen zal zijn aan het successieproces., U probeert probate doorgaans te vermijden omdat het probate-proces:
- een kostbaar proces is
- het vertraagt de ontvangst van het actief door uw begunstigden
- maakt de waarde van uw nalatenschap toegankelijk voor het publiek
de kosten komen in de vorm van advocaatkosten, accountant kosten, executeur commissies, en taxatiekosten die nodig zijn om de nalatenschap te onderzoeken. De vertragingen komen door het feit dat het een proces is dat door de rechtbank wordt gestuurd. U moet verkrijgen van de rechtbank uitgegeven brieven van testamentary om zelfs het proces te starten en de rechtbanken moeten de definitieve indiening van de nalatenschap goed te keuren., Het is niet ongewoon voor de probate proces te nemen 6 maanden of langer van begin tot eind.
als uw huis eigendom is van een herroepbare trust, slaat u het hele probate-proces over. Bij het overlijden van de tweede echtgenoot, wordt het huis overgedragen van de naam van de trust in de naam van de trust begunstigden. U bespaart de kosten van probate en uw begunstigden hebben onmiddellijke toegang tot het huis.
het verschil tussen een Trust en een Will
Ik stop even omdat dit meestal is waar ik de vraag krijg, ” dus als ik een trust heb, heb ik dan een testament nodig?,”Het antwoord is ja, je hebt beide nodig. Alles wat eigendom is van uw trust zal onmiddellijk gaan naar de begunstigden van de trust, maar alle activa die niet eigendom zijn van de trust zal doorgeven aan uw begunstigden via het testament. Trusts kunnen onroerend goed bezitten, rekeningen, levensverzekeringen en andere activa controleren. Maar er zijn een aantal activa zoals auto ‘ s en persoonlijke bezittingen die meestal worden gehouden buiten een trust die zal doorgeven aan uw begunstigden via het testament. Maar in de meeste gevallen, mensen hebben dezelfde begunstigden vermeld in het testament en de trust.,
kinderen jonger dan 25 jaar
voor ouders met kinderen jonger dan 25 jaar worden herroepbare trusts gebruikt om te voorkomen dat kinderen op zeer jonge leeftijd volledig overerven. Als je gewoon een testament, beide ouders overlijden wanneer uw kind is 18, en ze komen in een aanzienlijke erfenis tussen uw levensverzekering, pensioenrekeningen, en het huis, ze kunnen niet de beste financiële beslissingen te nemen. Wat als ze besluiten om niet naar de universiteit te gaan omdat ze een miljoen dollar geërfd hebben, maar dan besteden ze al het geld binnen 5 jaar?, Als financiële planners hebben we dit helaas zien gebeuren. Het is lelijk.
een herroepbare vertrouwensrelatie kan beperkingen instellen om dit te voorkomen. Er zou taal in de trust kunnen zijn die stelt dat zij 1/3 van hun erfenis ontvangen op Leeftijd 25, 1/3 op Leeftijd 30, 1/3 op Leeftijd 35. Maar in de tussentijd kan de curator uitkeringen toestaan voor kosten van levensonderhoud, onderwijs, ziektekosten, enz. De opties zijn onbeperkt en deze documenten worden aangepast aan uw persoonlijke voorkeuren.,
maximale flexibiliteit
De herroepbare trust biedt de cedent de meeste flexibiliteit omdat zij het actief niet weggeven. Het is nog steeds een deel van je nalatenschap, het is alleen niet onderworpen aan erfrecht. Op elk moment kunnen de eigenaren de activa terugnemen, de trustee veranderen, de begunstigden van de trust wijzigen en de kenmerken van de trust wijzigen.
de voordelen van een onherroepelijke Trust
laten we schakelen naar de onherroepelijke trust., De voordelen van het oprichten van een onherroepelijke trust zijn:
- vermijd probate
- zij hebben kinderen jonger dan 25 jaar
- activa beschermen tegen langdurige zorg
- de grootte van een nalatenschap
zoals u zult zien, zijn de bovenste twee dezelfde als de herroepbare trust. Onherroepelijke trust assets vermijd probate en zijn een manier om te controleren hoe activa worden verdeeld nadat u overleden. U ziet echter twee extra voordelen die niet geassocieerd zijn met een herroepbare trust. Laten we eens kijken naar de langdurige zorg event bescherming voordeel.,
activa beschermen tegen langdurige zorg
wanneer personen een onherroepelijke trust gebruiken om activa te beschermen tegen langdurige zorg, wordt dit soms een “Medicaid Trust”genoemd. Als u ooit de persoonlijke ervaring van een geliefde nodig heeft om het even welk type van langdurige zorg of via huisgezondheidszorg aids, begeleid wonen, of een verpleeghuis, Weet je hoe duur die zorg kosten. Volgens de Nys Health Department, De gemiddelde dagelijkse kosten van een verpleeghuis is $371 per dag in de noordoostelijke regio. Dat is 135.360 dollar per jaar.,
voor een persoon die dit soort zorg nodig heeft, zijn ze verplicht om al hun activa te besteden totdat ze een zeer lage drempel bereiken, en dan begint Medicaid de tab vanaf daar op te nemen. Nu is de Belastingdienst slim. Ze zijn niet van plan om u toe te staan om een langdurige zorg evenement te raken en vervolgens al uw activa over te dragen aan een familielid of een trust om in aanmerking te komen voor Medicaid., Er is een 5 jaar terugblik periode die zegt dat alle activa die u hebt weggegeven in de laatste 5 jaar, of het nu om een individu of een trust, is terug op de tafel voor doeleinden van de uitgaven naar beneden voordat u in aanmerking komt voor Medicaid. Daarom noemen ze deze trusts een Medicaid Trust.
Medicaid zal een pandrecht instellen tegen het huis
nu is uw primaire ingezetene geen actief dat onderworpen is aan de uitgaven van Medicaid. Als uw enige troef is uw huis en je hebt besteed aan al uw andere activa die niet in een IRA of gekwalificeerde pensioenplan, kunt u in aanmerking komen voor Medicaid onmiddellijk., Waarom dan het huis in een onherroepelijke trust zetten? Terwijl Medicaid niet kunt u uw primaire woning te verkopen of tellen als een actief voor de uitgaven naar beneden, Medicaid zal een pandrecht tegen uw landgoed Voor het bedrag dat ze betalen voor uw zorg. Dus wanneer u overlijdt, uw huis gaat niet naar uw kinderen of erfgenamen, Medicaid neemt eigendom, en zal het verkopen om het geld dat ze betaald voor uw zorg terug te verdienen. Geen geweldig resultaat. De meeste mensen zouden liever hebben dat de waarde van hun huis naar hun kinderen gaat in plaats van Medicaid.,
Als u de eigendom van het huis overdraagt aan een onherroepelijke Trust, kunt u de rest van uw leven in het huis wonen, en zolang het huis al meer dan 5 jaar in de trust is, is het geen uitgeverij voor Medicaid en Medicaid kan geen pandrecht op uw huis plaatsen voor het geld dat zij voor uw zorg uitbetalen.,
dus als u 65 jaar of ouder bent of ouders hebt die 65 jaar of ouder zijn, is het in veel gevallen zinvol voor die persoon om een onherroepelijke trust op te zetten, het eigendom van het huis over te dragen aan de trust, en de 5-jarige klok voor de Medicaid-terugkijkperiode te starten. Zodra u de periode van 5 jaar hebt voldaan, bent u vrij en duidelijk.
Frequently Asked Question
wanneer ik met cliënten hierover spreek, zijn er meestal een aantal andere vragen die naar voren komen wanneer we praten over het plaatsen van het huis in een trust., Hier zijn de meest voorkomende:
als mijn huis in een trust is, kom ik dan nog steeds in aanmerking voor de STAR and Enhanced STAR property tax vrijstelling?
antwoord: ja
als mijn huis begiftigd is met een trust, krijgen mijn begunstigden dan nog steeds een step-up in basis wanneer zij het actief erven?
antwoord: zolang de estate attorney de juiste taal in uw trust document zet, zal het huis een stap in de basis krijgen bij uw overlijden.
Wat als ik mijn huis verderop wil verkopen, maar het eigendom is van de trust?,
antwoord: Het hangt af van het type trust dat eigenaar is van uw huis en de taal in uw vertrouwensdocument. Wanneer u uw primaire woning te verkopen, als een enkele taks filer hoeft u geen belasting te betalen op de eerste $250.000 van de meerwaarde in het pand. Voor getrouwde filers, het nummer is $ 500.000. Bijvoorbeeld, echtpaar kocht hun huis in 1980 voor $ 40.000, het is nu de moeite waard $ 400.000, dat is gelijk aan $ 360.000 in waardering of winst in waarde. Wanneer ze hun huis verkopen, betalen ze geen belasting op de winst, omdat het onder de $ 500.000 uitsluiting.,
als een herroepbare trust eigenaar is van uw huis, behoudt u deze belastinguitsluitingen omdat u technisch gezien nog steeds eigenaar bent van het huis. Als een onherroepelijke trust eigenaar is van uw huis, afhankelijk van het type onherroepelijke trust dat u instelt en de taal in uw vertrouwensdocument, kunt u al dan niet gebruik maken van deze uitsluitingen.
veel van de onherroepelijke trust die we zien opgesteld door estate advocaten die bestaan met het doel het vermijden van probate en het beschermen van activa tegen Medicaid worden beschouwd als schenker trusts., De estate attorney zal vaak taal in het document dat de activa beschermt tegen Medicaid, maar laat de cedent om de primaire verblijfplaats vermogenswinst uitsluiting vast te leggen als ze hun huis te verkopen op een bepaald punt in de toekomst. Maar dat is niet altijd het geval. Als u een onherroepelijke trust voor uw hoofdverblijfplaats, is het belangrijk om deze discussie met uw estate attorney om ervoor te zorgen dat dit specifieke item wordt behandeld in uw trust document.,
nu, hier is de meest voorkomende fout die we mensen zien maken wanneer ze hun huis verkopen dat eigendom is van hun onherroepelijke trust. Je zet je hoofdverblijf in een onherroepelijke trust zes jaar geleden dus je bent nu vrij en duidelijk op de vijf jaar terugblik periode. Je besloot je huidige huis te verkopen en een ander huis te kopen of je huis te verkopen en het geld op de bank te zetten. Bij het sluiten van de kopers maken de cheque verschuldigd aan u in plaats van uw vertrouwen. U stort de cheque op uw betaalrekening en vervolgens verplaatsen naar de trust account of de cheque uit te geven om uw volgende huis te kopen., Raad eens? De 5-jarige klok is net opnieuw gestart. Het geld kan nooit de trust verlaten. Als uw intentie is om een huis te verkopen en door een ander huis, bij de sluiting moeten ze de cheque te betalen aan uw trust, en de trust koopt uw volgende huis.
moet de trust een belastingaangifte indienen?
antwoord: alleen onherroepelijke trusts hoeven belastingaangiften in te dienen omdat intrekbare trusts zijn gebouwd onder het sofinummer van de cedent., Echter, als het enige actief dat de onherroepelijke trust bezit is uw hoofdverblijfplaats, de trust zou geen inkomsten hebben, dus er zou geen noodzaak om een belastingaangifte voor de trust elk jaar.
zijn onherroepelijke trusts 100% Onherroepelijk?
antwoord: er zijn trucs die estate advocaten gebruiken om de onherroepelijke beperking van deze trusts te omzeilen. De trust kan bijvoorbeeld een gift doen aan de begunstigden van de trust en vervolgens de begunstigden omdraaien en het geld terug schenken aan de schenker van de trust., Grantors kunnen ook het recht behouden om te veranderen wie de trustees zijn, de begunstigden, en ze kunnen de trust intrekken. Kortom, als je echt nodig hebt om het geld te krijgen, zijn er meestal manieren om het te doen.
hoe een Trust tot stand te brengen
u moet een estate attorney behouden om uw trust document op te stellen en uit te voeren. Voor een eenvoudige herroepbare of onherroepelijke vertrouwen, het kan overal kosten van $ 2,000 – $ 5.000., Voordat mensen weg worden geschrokken door deze kosten, herinner ik hen eraan dat als hun huis is onderworpen aan probate hun landgoed kan hebben om advocaat kosten te betalen, accountant kosten, taxatie kosten, en executeur commissies die gemakkelijk meer dan dat kan totaal.
in het geval van een gebeurtenis voor langdurige zorg stel ik cliënten de vraag: “Wilt u dat uw kinderen uw huis erven waar u hard voor hebt gewerkt of wilt u dat Medicaid het overneemt als zich een gebeurtenis voor langdurige zorg voordoet?”De meeste mensen antwoorden,” Ik wil dat mijn kinderen het krijgen.”Het huis in een onherroepelijke trust zetten voor 5 jaar verzekert dat ze zullen.,
