Rentability ratio’ s
Wat zijn Rentability ratio ‘ s?
Rentability ratio ‘ s zijn een klasse van financiële maatstaven die worden gebruikt om te beoordelen of een bedrijf in staat is winst te genereren in verhouding tot zijn inkomsten, bedrijfskosten, activa op de balans of eigen vermogen in de loop van de tijd, met behulp van gegevens van een specifiek tijdstip.,
Key Takeaways
- Rentability ratio ‘ s zijn maatstaven die het vermogen van een onderneming beoordelen om inkomsten te genereren in verhouding tot haar inkomsten, exploitatiekosten, activa op de balans of eigen vermogen.de rentabiliteitsratio ‘ s laten zien hoe efficiënt een onderneming winst en waarde genereert voor aandeelhouders.
- hogere ratio resultaten zijn vaak gunstiger, maar ratio ‘ s bieden veel meer informatie in vergelijking met de resultaten van vergelijkbare bedrijven, de eigen historische prestaties van het bedrijf, of het industriegemiddelde.,
de waarde van de Rentability ratio ‘s
wat vertellen de Rentability ratio’ s u?
voor de meeste rentabiliteitsratio ‘ s geeft een hogere waarde ten opzichte van de ratio van een concurrent of ten opzichte van dezelfde ratio uit een vorige periode aan dat het goed gaat met de onderneming. Winstgevendheid ratio ’s zijn het nuttigst in vergelijking met vergelijkbare bedrijven, de eigen geschiedenis van het bedrijf, of gemiddelde ratio’ s voor de industrie van het bedrijf.,
bijvoorbeeld, de brutowinstmarge is een van de meest gebruikte winst-of margeratio ‘ s. De brutowinst is het verschil tussen de omzet en de productiekosten—de zogenaamde kostprijs van de verkochte goederen (COGS). Sommige industrieën ervaren seizoensgebondenheid in hun activiteiten, zoals de detailhandel. Retailers ervaren doorgaans aanzienlijk hogere inkomsten en inkomsten tijdens het vakantieseizoen aan het einde van het jaar.,
Het zou dus niet nuttig zijn om de brutowinstmarge van een detailhandelaar voor het vierde kwartaal te vergelijken met de brutowinstmarge voor het eerste kwartaal, omdat deze niet direct vergelijkbaar zijn. Het vergelijken van een retailer ‘ s vierde kwartaal winstmarge met zijn vierde kwartaal winstmarge van het voorgaande jaar zou veel meer informatief zijn.
voorbeeld van het gebruik van Rentability ratio ’s
Rentability ratio’ s zijn een van de meest populaire maatstaven die in de financiële analyse worden gebruikt, en ze vallen over het algemeen in twee categorieën uiteen: margeratio ’s en return ratio’ s., Margeratio ‘ s geven inzicht, vanuit verschillende invalshoeken, over het vermogen van een bedrijf om omzet om te zetten in een winst.
Rendementsverhoudingen bieden verschillende manieren om te onderzoeken hoe goed een onderneming een rendement voor haar aandeelhouders genereert. Enkele voorbeelden van rentabiliteitsratio ‘ s zijn de winstmarge, return on assets (ROA) en return on equity (ROE).
winstmarge
verschillende winstmarges worden gebruikt om de winstgevendheid van een onderneming te meten op verschillende kostenniveaus, waaronder brutomarge, operationele marge, pretaxmarge en nettowinstmarge., De marges krimpen als lagen van extra kosten in aanmerking worden genomen-zoals de kosten van verkochte goederen (radertjes), exploitatiekosten, en belastingen.
brutomarge meet hoeveel een onderneming verdient na verwerking van tandwielen. De bedrijfsmarge is het percentage van de verkoop dat overblijft na het dekken van tandwielen en bedrijfskosten. De pretax-marge toont de winstgevendheid van een onderneming na verdere verrekening van niet-operationele kosten. De netto winstmarge is het vermogen van een bedrijf om winst te genereren na alle kosten en belastingen.,
rendement op activa
winstgevendheid wordt beoordeeld ten opzichte van kosten en uitgaven en geanalyseerd in vergelijking met activa om te zien hoe effectief een bedrijf activa inzet om verkoop en winst te genereren. Het gebruik van de term “rendement” in de ROA—ratio verwijst gewoonlijk naar de nettowinst of het netto-inkomen-de waarde van de winst uit de verkoop na alle kosten, uitgaven en belastingen. ROA is netto-inkomen gedeeld door de totale activa.
hoe meer activa een bedrijf heeft vergaard, hoe meer omzet en potentiële winsten het bedrijf kan genereren., Omdat schaalvoordelen de kosten helpen verlagen en de marges verbeteren, kunnen de rendementen sneller groeien dan de activa, waardoor de ROA uiteindelijk toeneemt.
Return on Equity
ROE is een belangrijke ratio voor aandeelhouders, aangezien het de capaciteit van een onderneming om een rendement op haar aandelenbeleggingen te verdienen, meet. ROE is nettoresultaat gedeeld door eigen vermogen. ROE kan toenemen zonder extra aandeleninvesteringen, aangezien de ratio kan stijgen als gevolg van hogere netto-inkomsten als gevolg van een grotere activabasis gefinancierd met schuld.,