Schema A (formulier 1040): een eenvoudige gids

Wat is Schema A?

Schema A is een optioneel schema van formulier 1040, het formulier dat Amerikaanse belastingbetalers gebruiken om hun individuele inkomstenbelasting te rapporteren en te betalen. U moet Schema A invullen als u ervoor kiest om uw aftrek te specificeren in plaats van het nemen van de standaard aftrek.

Schedule a vraagt u om een lijst en telling van al uw gespecificeerde aftrekkingen om erachter te komen uw totale gespecificeerde aftrekbedrag (regel 17 van Schedule A), die vervolgens worden afgetrokken van uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) om uw totale belastbare inkomen te bepalen.,

wat zijn gespecificeerde aftrekposten?

gespecificeerde inhoudingen zijn kosten op bepaalde aftrekbare producten, diensten en bijdragen die u kunt rapporteren aan de IRS om uw totale belastbare inkomen bedrag te verlagen. Deze omvatten meestal dingen zoals medische kosten, belastingen, hypotheek rente, charitatieve giften en donaties.

over het algemeen kunt u geld besparen op uw belastingen als uw totale gespecificeerde aftrekbedrag hoger is dan de standaard aftrek ($12.550 voor enkele filers in 2020), en u ervoor kiest om te specificeren.,

hoe verlaagt het specificeren van mijn aftrek mijn belasting?

u kunt meestal geld besparen op uw federale belastingen door te specificeren of uw totale gespecificeerde aftrek bedrag groter is dan de standaard aftrek ($12.550 voor enkele filers in 2020).

zorg ervoor dat belastingaftrek niet wordt verward met belastingkredieten. Elke dollar van belastingkredieten verlaagt uw belastingrekening met een dollar – $ 500 in belastingkredieten verlaagt uw belastingrekening met $500. Belastingaftrek is verschillend in die zin dat ze lager uw totale belastbare inkomen.,

bijvoorbeeld, laten we zeggen dat je vorig jaar $75.000 hebt verdiend, en het belastingtarief voor je inkomensschijf is 22%.

als je de standaard aftrek neemt ($12.550), bespaar je 22% x $12.550, wat gelijk is aan $2.761 aan belastingbesparingen.

stel nu dat je erachter komt dat als je gespecificeerd bent, je totale aftrek $15.000 zou zijn. Dat betekent dat je 22% x $15.000 bespaart, wat gelijk is aan $ 3.300.

dat betekent dat het specificeren, in dit geval, je $3.300 – $2.761 = $539 zou besparen in vergelijking met het nemen van de standaard aftrek. Niet slecht!,

verdere informatie: eenmanszaken belastingen (een eenvoudige gids)

Hoe is Schema A veranderd?

als gevolg van de Tax reductions and Jobs Act, de fiscale regels rond wat je kunt aftrekken veranderd nogal wat in 2017., In aanvulling op het elimineren of wijzigen van bepaalde populaire bedrijfskosten aftrekposten, verwijderde het ook enkele populaire gespecificeerde aftrekposten van Schema A, waaronder:

• aftrekposten voor ongevallen en diefstal verliezen niet in een federaal gedeclareerd rampgebied
• belastingvoorbereidingskosten
• aftrekposten voor staats-en lokale belastingen boven $10.000

tegelijkertijd verhoogde de nieuwe wet de standaardaftrek voor single filers van $6.350 in 2017 naar $12.200 in 2019., Het resultaat van dit alles is dat het nu veel zinvoller is voor belastingbetalers om te kiezen voor de standaard aftrek boven de specificatie.

Hoe vul ik het in?

Schema A is een belastingformulier van één pagina van de IRS dat er als volgt uitziet:

Het is verdeeld in zes delen, overeenkomend met de zes belangrijkste categorieën van gespecificeerde aftrekposten die mensen rapporteren op hun belastingaangiften.,

Hier kunt u elk invullen:

medische en tandheelkundige kosten (regels 1-4)

Regel 1 van deze sectie vraagt u om al uw gekwalificeerde medische en tandheelkundige kosten op te tellen en op te nemen. Deze omvatten verzekeringspremies voor medische en tandheelkundige zorg (maar niet levensverzekering), medische onderzoeken, acupuncturisten, chiropractors, oogartsen, enz. (Zie de instructies voor dit formulier voor een langere lijst met voorbeelden.) De enige vangst hier is dat je niet kan zijn vergoed voor deze kosten.,

regel 2-4 vraagt u om het bedrag dat u hebt opgeschreven op regel 7 van formulier 1040, dat uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) is. U moet dan vermenigvuldigen lijn 2 met 0,075,en vervolgens aftrekken van het resulterende bedrag van het bedrag in lijn 1 om uw totale medische en tandheelkundige kosten aftrek. Om een lang verhaal kort te maken: de IRS laat u alleen het bedrag van uw medische en tandheelkundige kosten aftrekken dat hoger is dan 7,5% van uw AGI.,

belastingen die u betaalde (regels 5-7)

regel 5a van deze sectie vraagt u om een van de twee dingen af te trekken: a) staats-en lokale inkomstenbelastingen, of B) algemene verkoopbelastingen.,e volgende voorwaarden:

• De woning niet gebruikt voor zakelijke
• De belastingen worden beoordeeld “uniform op een like-tarief op alle onroerende goederen in de gemeenschap”
• De belastingen worden gebruikt voor algemene communautaire of nationale doeleinden

Lijn 5c kunt u hetzelfde doen voor de belastingen die je betaald voor persoonlijke goederen die u bezit, zoals een auto of camper, zolang de belastingen zijn:

• op Basis van de waarde van de goederen
• Geheven jaarlijks

Houd in gedachten dat de totale aftrek voor deze hele sectie kan niet hoger zijn dan $10.000 (zoals uitgelegd in de Regels 5d-e).,de door u betaalde interesten (regels 8-10)

Op de regels 8a-c kunt u de interesten die u dit jaar op uw eerste of tweede woning hebt betaald, Aftrekken, die u ook op formulier 1098 zult rapporteren, zolang:

• u wettelijk aansprakelijk bent voor de terugbetaling van de hypotheek
• de opbrengst van de lening werd gebruikt om”de woning te kopen, te bouwen of aanzienlijk te verbeteren “
• de totale waarde van de hypotheek(s) niet hoger is dan $1.000.000 (u kunt de rente die u hebt betaald op een bedrag boven $1.000.000 niet aftrekken) en de lening werd afgesloten op of voor 15 december 2017.,
• voor leningen die daarna worden aangegaan, is het maximumbedrag $ 750.000

voeg regels 8a-c toe om lijn 8e in te vullen, uw totale hypotheekrente.

op Regel 9 kunt u alle “beleggingsrente” Aftrekken, dat wil zeggen alle rente die u hebt betaald op geld dat u hebt geleend en die kan worden toegewezen aan onroerend goed dat voor investeringen wordt aangehouden. Gebruik formulier 4952 om deze aftrek te berekenen.

giften aan een goed doel (regels 11-14)

in deze sectie kunt u alle donaties in geld en niet-geldelijke vorm Aftrekken die u hebt gedaan aan religieuze, charitatieve, educatieve, wetenschappelijke of literaire liefdadigheidsinstellingen., Bekijk de instructies om een te plannen voor een langere discussie over wat kwalificeert als een charitatieve organisatie.

regel 11 vraagt u om donaties die u hebt gedaan per cheque, contant geld of enige andere vorm van geldelijke betaling.

regel 12 vraagt om andere donaties die u hebt gedaan-kleding, huishoudelijke artikelen, motorvoertuigen, enz.- die je moet aftrekken tegen hun marktwaarde. De IRS definieert dit als ” wat een bereid koper zou betalen een bereid verkoper wanneer geen van beide heeft te kopen of te verkopen en beide zijn zich bewust van de voorwaarden van de verkoop.,”

als de waarde van de donatie klein is, laat de IRS u gewoonlijk zelf de reële marktwaarde van een donatie bepalen, meestal gebaseerd op hoeveel vergelijkbare goederen en diensten op de markt worden verkocht. Als de waarde van de donatie meer dan $5.000 bedraagt, moet u de donatie formeel laten taxeren door een expert.

indien het bedrag van deze aftrek meer dan $500 bedraagt, moet u ook formulier 8283 invullen en bijvoegen.

op Regel 13 kunt u uw overdracht van het voorgaande jaar melden., Dit zou alle charitatieve bijdragen die je niet kon aftrekken in de afgelopen 5 jaar, omdat het de limiet overschreden.

in het algemeen kan het totale bedrag dat u aftrekt in de sectie Gifts to Charity niet meer dan 60% van uw AGI bedragen, maar er zijn een paar uitzonderingen. Check out IRS publicatie 526 voor een volledige uitsplitsing van wat valt onder de 60% limiet en wat doet.,

schade en Diefstal Verliezen (Lijn 15)

in Deze sectie kunt u verrekenen met enig ongeval of diefstal verliezen die u zou kunnen hebben opgelopen als gevolg van een door de federale overheid verklaard ramp als:

• Het bedrag van elke afzonderlijke ongeval of diefstal verlies van meer dan $100
• Het totale bedrag van de verliezen groter is dan 10% van uw AGI

Als u denkt dat u in aanmerking komt voor deze aftrek, compleet en bevestig Vorm 4684, en het bedrag berekent u er (regel 18 van Vorm 4684) op lijn 15 van bijlage A.,

Andere gespecificeerde verlagingen

Dit is een catch-all-sectie voor alle verlagingen die niet netjes onder een van de andere 5 categorieën vallen. Inhoudingen die onder deze categorie vallen, zijn onder meer:

• gokverliezen die u dit jaar heeft opgelopen (maar alleen als u ook gokwinsten rapporteert volgens Schema 1 van formulier 1040, regel 21)
• federale belasting op het inkomen van een overledene
• werkkosten gerelateerd aan bijzondere waardevermindering van een gehandicapte zie een volledige lijst van alle toegestane inhoudingen voor deze sectie op pagina A-12 van de instructies voor schema A.,

  dus wie heeft er baat bij het specificeren?

  als uw gespecificeerde aftrekposten in totaal tot meer dan de standaard aftrek bedragen, zal het specificeren van uw aftrekposten u over het algemeen belastinggeld besparen. Als je op het hek over de vraag of itemizing is het waard voor u, kijk of je valt in een van de volgende categorieën. Dit zijn indicatoren dat uw gespecificeerde aftrek hoger zal zijn dan de gemiddelde persoon.

  u heeft een grote hypotheek

  Als u veel hypotheekrente betaalt, komt u mogelijk in aanmerking voor de hypotheekrente-aftrek., Dat zou uw totale aftrek voor het belastingjaar boven $12.200, wat betekent dat je moet itemize. Vergeet niet, je bent alleen toegestaan om rente af te trekken op de eerste $750.000 van uw hypotheek(s) als je nam ze uit na 2017 (en de eerste $1.000.000 als je nam ze uit vóór dat).

  u betaalt veel aan onroerendgoedbelasting

  mensen zien vaak alle onroerendgoed-en verkoopbelastingen over het hoofd die ze betalen. Als u veel aan onroerendgoedbelasting betaalt-dat wil zeggen als u meerdere auto ‘ s, een camper, een boot, enz.bezit.,, uw lokale en staat belastingaftrek kan ook brengen u boven de $ 12.200 standaard aftrek drempel.

  u had dit belastingjaar veel medische of tandheelkundige kosten

  Als u dit jaar veel voor medische of tandheelkundige diensten uit eigen zak betaalde, zou dat u ook over de standaard aftrekdrempel kunnen duwen. Vergeet niet: de IRS kunt u alleen Aftrekken uitgaven die hoger zijn dan 7,5% van uw aangepaste bruto-inkomen.

---