Wie gaat er naar de gevangenis voor belastingontduiking?
veel mensen zijn bang voor IRS audits-en misschien zelfs naar de gevangenis gaan als ze een grote fout maken. In feite, angst voor een IRS audit is een van de belangrijkste redenen dat mensen ernaar streven om tijdig en accurate belastingaangiften elk jaar.
maar hier is de realiteit: zeer weinig belastingbetalers gaan naar de gevangenis voor belastingontduiking. In 2015, de IRS aangeklaagd slechts 1.330 belastingbetalers van 150 miljoen voor juridische bron belastingontduiking (in tegenstelling tot illegale activiteiten of verdovende middelen).
de IRS richt zich voornamelijk op mensen die te weinig zeggen wat ze verschuldigd zijn., Belastingontduiking zaken beginnen meestal met belastingplichtigen die:
- inkomsten, credits en/of aftrekposten op belastingaangiften onjuist rapporteren
- geen verplichte belastingaangifte indienen
de IRS doet niet veel belastingontduiking zaken voor mensen die hun belastingen niet kunnen betalen. Maar, als je activa en inkomsten verbergt die je zou moeten gebruiken om je achterstallige belastingen te betalen, is dat een ander verhaal.
wat brengt belastingplichtigen in strafrechtelijke vervolging met de IRS
meestal beginnen belastingontduiking zaken op juridische bron inkomsten met een audit van de ingediende belastingaangifte., In de controle, de IRS vindt fouten die de belastingbetaler willens en wetens begaan. De fout bedragen zijn meestal groot en optreden voor meerdere jaren-waaruit een patroon van opzettelijke ontduiking.
Hier is meer over wat de IRS zoekt:
niet-gerapporteerde inkomsten: Dit is het grootste probleem dat belastingbetalers onder strafrechtelijk onderzoek brengt. Dit omvat het weglaten van specifieke transacties, zoals de verkoop van een bedrijf, of Volledige bronnen van inkomsten, zoals inkomsten uit een side business., Dit probleem heeft gekregen veel gig economie werknemers in de problemen met de IRS, wanneer ze weg te laten inkomen uit hun side hustle.
onbetrouwbaar gedrag tijdens een audit: mensen die valse verklaringen afleggen of opzettelijk records (zoals bankrekeningen) verbergen voor een IRS-auditor, worden vervolgd. De IRS noemt dit gedrag ” badges van fraude.”Het zijn hot buttons die wijzen op belastingontduiking.
voorbeeld: het verbergen van een side Hustle
zo ontvouwt zich een veelvoorkomende belastingontduiking. We hebben de fraude-indicatoren genoemd die de Belastingdienst zoekt als bewijs van belastingontduiking.,
1: een bijbaantje genereert Extra geld
John Doe is brandweerman en werkt elke vierde dag een 24-uursdienst. Tijdens zijn vrije uren, heeft hij een lucratieve sanitair side business ontwikkeld. Dit laat John met een goede primaire bron van inkomsten, gezondheid en pensioenuitkeringen, en, meestal, veel extra tijd om meer geld te verdienen.
Op zijn vrije dagen doet John loodgieterswerk voor lokale bouwers en andere klanten die hij via mond-tot-mondreclame heeft verworven. John handelt in contanten voor de meeste van zijn loodgietersbanen, maar soms stort hij loodgietersbaten op een speciale spaarrekening., Van 2011 tot 2013, John cleared ongeveer $ 35.000 per jaar, na de uitgaven, van zijn side business.
wanneer John elk jaar zijn boekhouder bezoekt om zijn belastingen in te dienen, noemt hij de nevenactiviteiten niet en vraagt zijn boekhouder niets. John vermijdt het onderwerp.
John krijgt een terugbetaling van ongeveer $ 1.000 per jaar.
fraude-indicator: weglating van een volledige bron van inkomsten
2: De Controlebrief arriveert
in 2014 krijgt John een controlebrief voor zijn terugkeer in 2013. Tijdens de audit, de IRS auditor vraagt om alle andere inkomsten die John had, met inbegrip van bedrijfsinkomsten.,
John vertelt de auditor dat zijn enige inkomen uit zijn brandweerbaan was. De auditor vraagt John ook of hij andere fondsen heeft ontvangen (zoals giften, leningen, erfenissen, enz.) voor 2013. John herhaalt dat hij geld verdient alleen van zijn brandbestrijding baan en heeft geen andere inkomsten of fondsen ontvangen in de afgelopen vijf jaar.
wanneer de auditor vraagt om kopieën van alle bankgegevens van John voor alle rekeningen voor 2013, geeft John de auditor alleen zijn primaire bankrekening en zegt dat er geen andere rekening is.,wanneer de auditor John vraagt wat hij op zijn vrije dagen doet, zegt John dat hij van vissen houdt.
Fraudeindicatoren:
- weglaten van een volledige bron van inkomsten
- achterhouden van bankrekening
- valse verklaringen
3: Wat de IRS Weet, en John niet
weinig Weet John, de IRS ontving een Formulier 1099-MISC met $1.100 dat ABC Builders betaalde aan John Doe. De IRS ontving ook een Formulier 1099-INT voor $ 10,61 in rente-inkomsten op John ‘ s speciale spaarrekening van de Centrale Bank., John heeft geen van deze verklaringen ontvangen omdat hij begin 2014 verhuisde en zijn adres bij de bank of ABC Builders niet veranderde.
na de verklaringen van John tijdens de audit, is de auditor achterdochtig dat John inkomsten verbergt. De accountant vraagt John of hij een rekening bij de Centrale Bank heeft.na het stikken in zijn koffie, zegt John dat hij misschien een rekening bij die bank heeft, maar hij vergat het. De accountant vraagt hem de bankafschriften te verstrekken.
John komt twee weken later terug en zegt dat hij de statements niet kan vinden., Verbaasd vraagt de auditor waarom John niet online ging om ze te printen of de bank ernaar te vragen. John biedt een litanie van excuses en kraampjes in het verstrekken van de verklaringen.
uiteindelijk dringt de accountant aan op de verklaringen. Wanneer John zijn voeten sleept, roept de accountant de bank op voor de afschriften.
De accountant leest de verklaringen en ontdekt $ 60.000 in gedeponeerde fondsen.
De accountant breidt de controle uit tot 2011 en 2012, vraagt John ermee in te stemmen de verjaringstermijn voor het belastingjaar 2011 te verlengen, en vraagt om de bankafschriften uit die jaren.
John weigert., De accountant roept opnieuw de bankafschriften van 2011 en 2012 op, die voor beide jaren meer dan $60.000 aan deposito ‘ s onthullen.
Op dit punt verwijst de accountant de zaak naar de IRS Criminal Investigation Division om John te onderzoeken voor waarschijnlijke belastingfraude.
fraude-indicatoren:
- vertragingstactiek
- valse verklaringen
4: de daaropvolgende ramp
John huurt verschillende strafrechtadvocaten en belastingadvocaten in om hem te verdedigen en pleit uiteindelijk schuldig aan belastingontduiking., Naast een gevangenisstraf, moet John ook de achterstallige belastingen betalen, samen met een 75% fraude boete op de gecorrigeerde belasting. John verliest zijn brandbestrijdingsbaan, zijn gemeenschap reputatie, zijn spaargeld en meer, en is nu een veroordeelde misdadiger.
moraal van het verhaal: de IRS bespaart strafrechtelijke vervolging voor uitzonderlijke gevallen
terwijl de IRS geen strafrechtelijke belastingontduiking zaken voor veel mensen, de straf voor degenen die worden gepakt is Hard. Ze moeten de belastingen terugbetalen met een dure fraudestraf en mogelijk gevangenisstraf van maximaal vijf jaar tegemoet zien.,
maar als je zoals de meeste belastingbetalers bent die te goeder trouw moeite doen om hun belastingen nauwkeurig en op tijd in te dienen en te betalen, zal je niet eindigen zoals John.
omgaan met een audit? Leer hoe u een IRS audit afhandelt.