wie kan ik claimen als een afhankelijke en waarom zou ik dat willen?

terwijl elke Amerikaan die een inkomen verdient belasting moet betalen, kunnen veel belastingbetalers verminderen hoeveel ze verschuldigd zijn door het Claimen van zogenaamde persoonlijke toelagen. Persoonlijke toelagen omvatten inhoudingen, vrijstellingen, en credits.

voor 2020 en 2021, zijn er verschillende credits die u kunt claimen voor het hebben van een afhankelijke en bepaalde aftrekposten die ook van toepassing kunnen zijn. Een afhankelijke is vaak uw minderjarige kind of een oudere of zieke familielid die het hele jaar door in uw huis woonde.,

maar verschillende soorten mensen kunnen worden geclaimd als een afhankelijke zolang u verantwoordelijk bent voor het verstrekken van hun zorg. Verschillende tests gemaakt en uitgegeven door de Internal Revenue Service (IRS) zal bepalen of iemand kwalificeert als uw afhankelijke.

als u iemand als ten laste kunt claimen, zullen bepaalde aftrekkingen die u kunt krijgen het bedrag van de inkomsten waarover u kunt worden belast, verlagen. Als u in aanmerking komt voor een belastingkrediet met betrekking tot het hebben van een afhankelijke, uw belastingverplichting zal krimpen en je kan zelfs in staat zijn om het krediet in te wisselen voor een belastingteruggave.

Wat is een dependent?,

een ten laste komende persoon is een persoon wiens zorg en inkomen in de loop van het jaar grotendeels door een belastingplichtige werd verstrekt. Voor het doel van het betalen van belastingen en het indienen van belastingaangiften, de mogelijkheid om een afhankelijke claim betekent dat u toegang tot bepaalde inhoudingen en credits, die uiteindelijk uw belastingdruk kan verlagen.

tot de goedkeuring van de Tax reductions and Jobs Act in December 2017, kunt u aanspraak maken op een vrijstelling voor het hebben van afhankelijke personen die het deel van uw inkomen waarop u kunt worden belast verder zou verminderen., Deze persoonlijke vrijstelling is opgeheven; in plaats daarvan biedt de IRS nu verhoogde kredieten voor het Claimen van afhankelijke personen.

elke afhankelijke moet een kwalificerend relatief zijn volgens een rubriek van tests die door de IRS zijn gemaakt, die we in de volgende sectie zullen bespreken. Maar kwalificerend familielid kan een brede maatstaf zijn., Pleegkinderen en schoonouders komen in aanmerking, net als je vriendin of vriendje in bepaalde omstandigheden.

het hebben van bepaalde soorten afhankelijke personen kwalificeert u voor hoofd van het huishouden status, wat meestal resulteert in lagere belastingtarieven dan als je single-filer of gehuwd-indiening-afzonderlijk status. (Lees meer over hoe u uw archiefstatus kunt bepalen.)

zolang u in aanmerking komt, kunt u zelf worden geclaimd als een afhankelijke, zelfs als u uw eigen belastingen betaald en een belastingaangifte ingediend. Maar afhankelijke personen kunnen niet beweren dat iemand anders afhankelijk is., Als u en uw echtgenoot gezamenlijke belastingaangiften indienen, en een van u kan worden geclaimd als een afhankelijke, geen van u kan aanspraak maken op een afhankelijke personen.

u kunt aanspraak maken op personen ten laste op Formulier W-4 wanneer u uw werkgever machtigt om belastingen in te houden op uw salaris. Maar als je ze niet hebt geclaimd met het doel van inhouding, dan kunt u de afhankelijke personen op uw belastingaangifte claimen wanneer u een aanvraag indient voor dat jaar, waardoor u in aanmerking komt voor een terugbetaling.

Lees meer over het bestand van uw belastingen.

wie kan ik claimen als een afhankelijke?,

u kunt alleen aanspraak maken op een afhankelijke die voldoet aan de IRS richtlijnen voor kwalificatie. Deze sectie gaat in op die tests en legt uit wie in aanmerking komt en wie niet.

maar dit is slechts de eerste stap. Na het bepalen van wie je kunt claimen als een afhankelijke, een andere reeks tests moet worden toegepast om te bepalen voor welke credits en inhoudingen je in aanmerking komt voor vanwege de afhankelijke.,

claimen van een in aanmerking komend kind als ten laste

Er zijn mogelijk hogere belastingkredieten voor claimen van een ten laste komend kind dan voor claimen van andere soorten ten laste komende personen, zoals een oudere ouder.

het ten laste komende kind moet voldoen aan de volgende tests van de IRS:

• relatie: zij waren “uw zoon, dochter, stiefkind, pleegkind, broer, zus, halfbroer, halfzus, stiefbroer, stiefzus, of een afstammeling van een van hen.,”

• leeftijd: ze waren” jonger dan 19 jaar aan het einde van het jaar en jonger dan u (of uw echtgenoot indien gezamenlijk ingediend)”; of” jonger dan 24 jaar aan het einde van het jaar, een student, en jonger dan u (of uw echtgenoot indien gezamenlijk ingediend)”; of ” elke leeftijd indien permanent en volledig gehandicapt.”

• woonplaats: zij” moeten meer dan de helft van het jaar bij u hebben gewoond”, met uitzondering van tijdelijke afwezigheid (inclusief ontvoering), kinderen van ouders die apart wonen of kinderen die in de loop van het jaar zijn geboren of overleden.,

• Ondersteuning: U moet gedurende het jaar meer dan de helft van de alimentatie van het kind hebben betaald.

• indieningsstatus van het kind: als het kind dat jaar enig inkomen heeft verdiend, moet het belastingaangifte indienen. Je kunt een kind niet claimen als een afhankelijke als hij of zij getrouwd is en een gezamenlijke terugkeer indient, tenzij ze een belastingteruggave claimen.

een in aanmerking komend familielid claimen als een ten laste komend

Een ten laste komend familielid dat voldoet aan een aparte reeks richtlijnen van de IRS.,

merk op dat het belangrijkste verschil tussen dit type ten laste en het in aanmerking komende kind ten laste is dat deze ten laste niet het grootste deel van het jaar bij u hoeft te hebben gewoond. Een kind kan bijvoorbeeld een kwalificerend familielid van u zijn, zelfs als het geen kwalificerend kind is, als hij of zij apart van u woont.

de richtlijnen van de IRS voor kwalificatie zijn als volgt:

• relatie: noch u, noch iemand anders claimt hem of haar als een in aanmerking komend kind ten laste.,

• inkomen: zij verdienden een bruto-inkomen van minder dan $ 4.300, voor belastingjaar 2020, die u zult rapporteren op uw belastingaangiften 2021. Voor belastingjaar 2021 blijft de inkomensgrens om in aanmerking te komen 4.300. Er zijn enkele uitzonderingen voor afhankelijke personen met een handicap.

• Ondersteuning: U moet gedurende het jaar meer dan de helft van hun steun hebben verleend, tenzij u met een andere persoon een overeenkomst inzake Meervoudige steun voor de ten laste komende persoon hebt gesloten, of de ten laste komende persoon een kind van gescheiden of gescheiden ouders is, of het slachtoffer is van ontvoering.,

• Archiefstatus: als hij of zij getrouwd is en samen bestanden, kunt u hem of haar niet als een ten laste.

• legaliteit: uw relatie met de afhankelijke is niet in strijd met de lokale wetgeving.,een van de volgende categorieën, die worden beschouwd als “familieleden die niet hoeft te leven met jou”, terwijl het ontvangen van uw ondersteuning:

  • Uw kind, stiefkind, pleegkind, kleinkind, met inbegrip van geadopteerde kinderen;

  • Uw broer of zus, half-broers en zussen en stepsiblings;

  • een van Uw ouders, inclusief stap ouders maar niet pleegouders;

  • U grootouder of andere “voorouder” (zoals een grote grootouder);

  • Uw nicht of neef, met inbegrip van die van de half broers en zussen;

  • Je tante of oom;

  • de in-wetten.,

  gezinshoofd status

  belastingplichtigen die in aanmerking komen om als gezinshoofd in te dienen, betalen vaak lagere belastingen. Ze ontvangen lagere marginale belastingtarieven dan mensen met single-filer status, hun Niet-hoofd-van-huishouden equivalent.

  gezinshoofden ontvangen ook een hogere standaardaftrek. De standaard aftrek is het minimum bedrag van het inkomen dat u niet kunt worden belast op-hoe hoger de standaard aftrek, hoe minder belastingen die u verschuldigd bent. Vanaf 2020, individuen hebben een $ 12.400 standaard aftrek, terwijl hoofden van het huishouden hebben een $ 18.650 standaard aftrek., Voor 2021 zal de standaardaftrek stijgen zodat individuen een standaardaftrek van $ 12.550 hebben, terwijl hoofden van huishoudens een standaardaftrek van $18.800 hebben

  om in aanmerking te komen voor de status van hoofd van het huishouden, moet u ongehuwd zijn (inclusief scheiding van tafel en bed) en ten minste 51% van de kosten van huishoudelijk onderhoud betalen. Daarnaast moet een gekwalificeerde persoon minstens 183 dagen van het jaar bij u hebben gewoond, met uitzondering van tijdelijke afwezigheden (zoals school) en afhankelijke ouders, die niet bij u hoeven te wonen.,

  gekwalificeerde personen moeten een in aanmerking komend kind of een in aanmerking komend familielid zijn zoals eerder in deze sectie beschreven. Maar als ze niet voldoen aan de volgende tests, dan kun je ze niet claimen als een gekwalificeerde persoon voor het doel van het indienen als hoofd van het huishouden.

  • de persoon is een gekwalificeerd kind en Alleenstaand.

  • de persoon is een gekwalificeerd kind en getrouwd, maar u kunt ze claimen als een ten laste.

  • de persoon is uw moeder of vader en wordt beschouwd als een gekwalificeerde familielid, en kan worden geclaimd als uw ten laste.,

  • de persoon is een kwalificerend familielid, maar niet uw moeder of vader en kan worden geclaimd als uw afhankelijke (maar niet als er een multiple-support overeenkomst is voor deze persoon). Deze persoon moet een van de familieleden zijn die niet per se bij u hoeft te wonen, zoals hierboven gedefinieerd, maar minstens de helft van het jaar bij u heeft gewoond.

  kan ik mijn vriend of vriendin als ten laste?,

  in veel gevallen kunt u aanspraak maken op uw partner als een afhankelijke als ze wonen met u voor het hele jaar, ze verdienden minder dan $4.150 dat jaar, en u verstrekt ten minste de helft van hun financiële steun. Dit is een voordelig scenario wanneer de ene partner werkt terwijl de andere naar school gaat, of wanneer de ene partner werkloos is.

  in principe geldt je vriend of vriendin als een kwalificerend familielid, en als je hem of haar claimt dan kom je in aanmerking voor bepaalde inhoudingen en credits, net als wanneer hij of zij wettelijk aan jou verwant was.,

  echter, u kunt uw vriendin of vriend niet claimen als een gekwalificeerde persoon voor het indienen van het hoofd van het huishouden. Dat komt omdat hij of zij niet voldoet aan de “familieleden die niet bij je hoeven te wonen” test hierboven gedefinieerd, die alleen van toepassing is op mensen die verwant zijn aan u door bloed, huwelijk, of de wet.

  belastingkredieten voor het Claimen van een afhankelijke

  de enige reden dat u een afhankelijke claim wilt claimen is om lagere belastingen te betalen. Het hebben van een afhankelijke maakt u in aanmerking voor meer persoonlijke vergoedingen, die over het algemeen de inhoudingen omvatten, kredieten, en vrijstellingen die u kunt ontvangen.,

  een belastingkrediet vermindert het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent; als u $10.000 aan belastingen verschuldigd bent, maar een krediet ontvangt voor $ 1.000, dan bent u slechts $9.000 verschuldigd. De meeste voordelen van het Claimen van een afhankelijke zijn te wijten aan credits die u kunt claimen.

  de volgende credits kunnen van toepassing zijn wanneer u aanspraak maakt op een afhankelijke:

  Child tax credit (CTC)

  een credit voor maximaal $2.000 per in aanmerking komend kind. De CTC kan worden verminderd als je bestand als een individu en verdien een aangepaste bruto-inkomen van $ 200.000 of meer, of als je getrouwd bent, indienen gezamenlijk, en verdien een gecombineerde $400.000 of meer.,

  extra kinderbelastingkrediet (ACTC)

  als een deel van de CTC uw belastingschuld verlaagt tot $0, kan het resterende deel van het krediet aan u worden terugbetaald tot $1.400 per in aanmerking komend kind. Dezelfde inkomensgrenzen gelden.

  Overig afhankelijk krediet (ODC)

  krediet tot $500 per andere kwalificerende afhankelijk. De ODC is niet terugbetaalbaar, wat betekent dat als een deel van het vermindert uw belastingdruk tot $ 0, dan krijg je niet het resterende deel terugbetaald.

  Earned income tax credit (EITC)

  Als u verdient met een bepaald bedrag, kunt u aanspraak maken op het EITC., De hoeveelheid van het EITC neemt toe naarmate je meer kinderen hebt. De nummers hieronder weerspiegelen de IRS ‘ s regels voor het Claimen van de EITC, voor belastingjaar 2021.,>

  # of Qualifying Children Income Limit Maximum Credit 0 $21,920 $543 1 $48,108 $3,618 2 $53,865 $5,980 3 $57,414 $6,728

  Additionally, no taxpayer can claim the EITC if he or she makes more than $3,650 in investment income in tax year 2021., (Hetzelfde als in 2020, maar vanaf de drempel van 2019 van $ 3.600.)

  kinderverzorgingskrediet

  een belastingkrediet voor mensen die voor een of meer in aanmerking komende afhankelijke personen zorgden terwijl zij werkgerelateerde uitgaven maakten, waaronder het zoeken naar werk. Het krediet is de moeite waard tot $ 3.000 voor een kwalificerende afhankelijke en tot $ 6.000 voor twee of meer kwalificerende afhankelijke.

  het kinderbelastingkrediet heeft strengere kwalificatierichtlijnen dan het kinderbelastingkrediet., Voor een, de kwalificerende afhankelijke moet ofwel een kwalificerend kind leeftijd 13 of jonger, of een persoon die fysiek of mentaal niet in staat om voor zichzelf te zorgen.

  belastingaftrek voor het aanvragen van een afhankelijke

  een aftrek betekent minder van uw inkomen kan worden belast. Als u $100.000 per jaar en een aftrek van $20.000, dan kunt u alleen worden belast op $80.000. Dat is je belastbaar inkomen.

  De meeste belastingbetalers zullen de standaardaftrek nemen., Vanaf 2021, de standaardaftrek is $ 12.550 voor het indienen van de status single of gehuwd indienen afzonderlijk, $ 18.800 voor hoofd van het huishouden, en $25.100 voor gehuwd indienen gezamenlijk of in aanmerking komende weduwnaar.

  Als u uw inhoudingen opgesplitst – wat betekent dat u alle inhoudingen optelt waarvoor u in aanmerking komt – en vindt dat de standaardaftrek nog hoger is, dan neemt u de standaardaftrek.

  Er zijn tientallen aftrekkingen die je kunt claimen, maar de meeste zijn niet gerelateerd aan het hebben van afhankelijke personen., Dit is echter het geval, met inbegrip van:

  • medische en tandheelkundige kosten aftrek: als de medische kosten van u en uw gezinsleden hoger zijn dan 7,5% van uw aangepaste bruto-inkomen, dan kunt u deze kosten in mindering brengen. (Meer informatie over de medische kostenaftrek.)

  • renteaftrek voor studentenleningen: als u de rekeningen van de studentenleningen van uw nabestaanden betaalt, kunt u de rente aftrekken. (Lees meer over het aftrekken van rente op studentenleningen.)

  belastingvrijstellingen voor het aanvragen van een afhankelijke

  vrijstellingen werken als aftrekposten: ze verlagen uw belastbaar inkomen., Vrijstellingen werden echter opgeschort door de Tax reductions and Jobs Act van 2017. U kunt geen belastingvrijstellingen aanvragen voor belastingjaren tussen 2018 en 2025.

  maar als u een belastingaangifte indient voor voorgaande jaren, kunt u nog steeds een vrijstelling aanvragen. Er is de persoonlijke vrijstelling, waarvan u er één kunt claimen voor uzelf en één voor uw echtgenoot; evenals de afhankelijke vrijstelling, die u kunt claimen voor elk in aanmerking komend kind en in aanmerking komend familielid. Zie de vorige paragrafen voor hoe dergelijke afhankelijke personen worden gedefinieerd.

  u kunt een onbeperkt aantal vrijstellingen claimen., Elke vrijstelling is hetzelfde bedrag waard; voor 2017, elke vrijstelling toegestaan u af te trekken $ 4.050 van uw belastbaar inkomen.

  Deze vrijstellingen kunnen ook opstapelen; in 2017, Als u en uw echtgenoot elk een persoonlijke vrijstelling hadden aangevraagd, en u ook een afhankelijke vrijstelling voor één kind had aangevraagd, dan zou uw totale vrijstelling $12.150 zijn geweest.

  dat is in aanvulling op de standaard aftrek, die in 2017 was $6,350 voor individuen, $9,350 voor hoofden van het huishouden, en $12,700 voor gehuwde belastingbetalers gezamenlijk indienen en in aanmerking komende weduwnaars.,

  voor belastingaangiften van vorig jaar kunt u aanspraak maken op de kinderbelastingkorting en de afhankelijke vrijstelling voor elk in aanmerking komend kind, evenals de persoonlijke vrijstelling, zolang u onder de inkomensdrempel voor uw aanvraagstatus verdient. Dit zou uw belastbaar inkomen voor dat jaar aanzienlijk verminderen.

  vrijstellingsbedragen per jaar

  Er zijn twee zekerheden in het leven: overlijden en belastingen.

  levensverzekeringen kunnen uw gezin helpen bij het vereffenen met Uncle Sam nadat u weg bent.

---