belastingimplicaties van obligaties en obligatiefondsen

obligaties en obligatiefondsen worden op twee manieren belast—gebaseerd op de inkomsten die worden uitgekeerd en op eventuele winsten indien de investering met winst wordt verkocht. Omdat individuele obligaties en obligatiefondsen inkomen anders verdelen en uw hoofdsom anders behandelen, zijn er ook enkele verschillen in hoe dat inkomen en eventuele meerwaarden worden belast.,

belastingen op individuele obligaties

belasting op inkomen

de fiscale gevolgen van individuele obligaties zijn vrij eenvoudig: als een belegger obligaties bezit die belastbaar inkomen genereren (dat bijna alle obligaties behalve gemeentelijke obligaties in het algemeen omvat), wordt hij of zij belast over dat inkomen in het jaar dat het wordt ontvangen.

rentebaten gegenereerd door gemeentelijke obligaties zijn over het algemeen niet onderworpen aan federale belastingen, en kunnen ook vrijgesteld zijn van belasting op staats-en lokaal niveau, indien de obligaties zijn uitgegeven door de staat waarin u woont., Ga voor meer informatie over gemeentelijke obligaties en belastingvrij beleggen naar ons Fixed Income Research Center. Zoals altijd, moet u een fiscale professional te raadplegen voor meer hulp.

belasting op vermogenswinst

een vermogenswinst is fiscale terminologie voor een winst. Als u de obligatie kocht toen deze werd uitgegeven tegen de oorspronkelijke uitgifteprijs en deze tot de vervaldag aanhoudt, herkent u over het algemeen geen meerwaarde (of verlies). Als gevolg daarvan, u waarschijnlijk won ‘ t maken van een vermogenswinst belasting.,

indien u echter een gemeentelijke obligatie op de secundaire markt koopt tegen een korting op de herziene uitgifteprijs, kunt u worden belast als een meerwaarde of als gewoon inkomen, afhankelijk van de omvang van de korting en de looptijd van de obligatie.

belastingen op obligatiefondsen

beleggingsfondsen die in obligaties beleggen, verschaffen doorgaans regelmatige inkomsten uit een portefeuille van vele effecten. Als gevolg hiervan is de belasting op het inkomen afhankelijk van de soorten effecten die door het fonds worden aangehouden., Bovendien kunnen er, aangezien fondsbeheerders regelmatig obligaties kopen en verkopen, ook meerwaarden en verliezen ontstaan. Obligatiefondsen geven de rentebaten en meerwaarden op hun beleggingen door aan aandeelhouders, die vervolgens worden belast over het belastbare gedeelte van die uitkeringen. Terwijl u wilt rekening houden met het totale rendement van een fonds bij de evaluatie van het als een investering, in gedachten houden dat de vermelde historische rendement van een fonds wordt meestal uitgedrukt als een pretax nummer.

belasting op inkomen

de rente gegenereerd door obligatiefondsen wordt doorgaans dagelijks berekend, maar wordt maandelijks aan beleggers uitbetaald., Hoe dat inkomen wordt belast, hangt af van de onderliggende beleggingen die dat inkomen genereren. De inkomsten uit belastbare obligatiefondsen worden over het algemeen belast op federaal en staatsniveau tegen de gewone inkomstenbelasting tarieven in het jaar dat het werd verdiend. Fondsen die uitsluitend Amerikaanse staatsobligaties aanhouden, kunnen worden vrijgesteld van staatsbelastingen. Rente-inkomsten gegenereerd door gemeentelijke obligatiefondsen is over het algemeen niet onderworpen aan federale belastingen, en kan ook worden vrijgesteld van staats-en lokale belastingen als de obligaties gehouden door het fonds werden uitgegeven door de staat waarin u woont., Voordat u een fonds koopt, leest u het prospectus om te bepalen of de rente van het fonds naar verwachting onderworpen zal zijn aan federale, staats-of lokale belastingen.

belasting op vermogenswinst

Er zijn 2 manieren waarop beleggers vermogenswinstbelasting verschuldigd kunnen zijn op een belegging in een obligatiefonds. In de eerste plaats zijn er de meerwaarden (en verliezen) die door de fondsbeheerder worden gegenereerd wanneer hij of zij effecten koopt en verkoopt. Of de winst uit de verkoop van een obligatie in het fonds wordt belast tegen het normale tarief van de inkomstenbelasting of in aanmerking komt voor een verlaagd tarief van de vermogenswinst, hangt af van dezelfde factoren als hierboven uiteengezet., Deze winsten of verliezen worden over het algemeen één of twee keer per jaar aan beleggers uitgekeerd. De fondsmaatschappij zal verantwoording afleggen over hoe uw totale winst of verlies wordt gegenereerd en zal u vertellen welk deel is toe te schrijven aan de lange termijn vermogenswinst, korte termijn vermogenswinst, en rente-inkomsten-die allemaal van invloed zijn op het bedrag van de belasting die u verschuldigd bent.

ten tweede, wanneer u aandelen van het fonds zelf verkoopt, zult u een winst of een verlies oplopen afhankelijk van uw kostenbasis, het bedrag van uw initiële investering en eventuele herbelegde dividenden. Eventuele vermogenswinst is belastbaar en eventuele vermogensverliezen kunnen een belastingvoordeel opleveren.,

u kunt contact opnemen met uw belastingadviseur om erachter te komen hoe de specifieke kenmerken van uw individuele fiscale situatie de fiscale behandeling van inkomsten uit uw beleggingen kunnen beïnvloeden.

uitstel van belastingen

net als andere beleggingen kan de verschuldigde belasting op obligaties en obligatiefondsen worden uitgesteld door ze aan te houden op een fiscale pensioenrekening, zoals een 401(k) of IRA. Met die strategie, zult u geen belasting verschuldigd totdat u geld opnemen bij pensionering, op welk punt u ‘ ll verschuldigd gewone inkomstenbelasting op elke uitkering.,

indien belastbare obligatiefondsen of individuele obligaties worden aangehouden op een tax-free rekening zoals een Roth IRA, dan zouden de inkomsten uit deze fondsen vrij zijn van federale belastingen, mits aan bepaalde vereisten wordt voldaan.

---